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5 consejos para escoger tu proveedor de ciberseguridad

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Al parecer, el panorama de la ciberseguridad está abarrotado. Cuando hay que escoger un la solucion de ciberseguridad, muchas soluciones pueden parecer iguales: todas presumen de un impresionante historial de éxitos y proporcionan distintos niveles de valor a los proveedores de servicios gestionados (MSP por sus siglas en inglés).

Pero siempre hay diferencias fundamentales entre los distintos de software para MSP que no se deberían ignorar. A continuación, te damos cinco consejos para que puedas elegir con criterio para la solucion de ciberseguridad con el que puedas trabajar durante un largo periodo sin arrepentimientos.

 

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1. Prioriza el rendimiento

Independientemente del proveedor que elijas, es tu reputación la que se verá involucrada cuando un cliente sufra una brecha o un ataque dirigido. Así que, ¿cómo puedes predecir los resultados del mundo real que determinarán el éxito de tu acuerdo de proveedor de servicios gestionados? No te dejes llevar por el marketing, recurre a pruebas independientes para dar con una lista objetiva de las organizaciones de ciberseguridad más efectivas del año.

Pero una sola prueba no es suficiente. Para dar con una compañía que esté constantemente en la cima, hay que comprobar la cantidad total de pruebas en las que ha participado y cuántos primeros lugares ha conseguido. Es una mala señal que una compañía evite las pruebas independientes para esconder su debilidad. Los mejores proveedores siempre están dispuestos a que les realicen pruebas.

2. Cuidado con los que se centran en una sola cosa

Las empresas emergentes lo llamarán “especialización”, pero limitar las formas de detener las amenazas puede ser muy peligroso. Encuentra un proveedor que ofrezca más que protección antimalware (mucho más). Desde el ransomware hasta el phishing y las amenazas persistentes avanzadas (APT), los ciberdelincuentes llegan a las empresas desde todos los ángulos. Los clientes necesitan una protección versátil para sus entornos físicos, móviles y virtuales.

El proveedor de ciberseguridad correcto puede ahorrarte tiempo y esfuerzos a largo plazo, ya que es más fácil gestionar una solución polifacética de un único proveedor que muchas soluciones. Además, cuando las tecnologías propias trabajan juntas sin problemas, no tendrás problemas de integración.

3. Consigue un soporte técnico de calidad

Los problemas técnicos son inevitables. Y cuando se requiere asistencia urgente, necesitas un proveedor de seguridad que te respalde. Si tardan en responder o carecen de habilidades técnicas o interpersonales, podrías sufrir ciberataques, pérdidas financieras y daños en tu reputación.

Empieza buscando un soporte local que esté disponible las 24 horas del día y los 7 días de la semana. Y realiza un estudio preliminar para saber más sobre lo que ofrece y su reputación. ¿Han recibido algún reconocimiento por parte de la industria?

4. Comprueba el enfoque del canal

La competencia en el mundo de los MSP de ciberseguridad puede ser muy agresiva y cada vez crece más. Se prevé que el mercado global de servicios de seguridad gestionados alcance los 29,900 millones de dólares en 2020 (según Allied Marketing Services: Global Managed Security Services Market – 2013 – 2020). La buena noticia es que si eliges una organización de ciberseguridad comprometida con las ventas orientadas a canales, no tendrás que preocuparte por competir con tu proveedor.

Un proveedor que se centra en el canal está motivado a proveerte con los conocimientos, herramientas y recursos que necesitas para vender. Tu éxito es su éxito. También es más probable que te beneficies de incentivos financieros y otras ofertas para vender de forma más fácil y rentable.

5. Recuerda tu márketing

No importa la empresa que escojas como proveedor de ciberseguridad, tendrás que seguir generando leads y comunicándote con los clientes. Si encuentras una organización dispuesta a ayudarte, destacarás entre la competencia.

Descubre si tu posible proveedor ofrece una variedad de recursos de marketing o solo algunos. Necesitarás materiales de alta calidad como logotipos, plantillas y presentaciones. También es importante preguntar cómo puedes contactar con ellos. ¿Es contacto directo o tienes que hacer una llamada y esperar a su respuesta?

Ahora que tienes tu plan de acción, llegó la hora de que empieces tu búsqueda. Recuerda que es importante centrarte en los hechos y pensar a largo plazo cuando buscas un tu solucion e ciberseguridad.

 

buscanos:  portalseguridad.com.mx

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Contabilidad electrónica: anexo 24 constitucional

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Una de las reformas de 2014 más controvertidas fue la obligación de los contribuyentes de llevar y remitir la contabilidad en medios electrónicos mensualmente al SAT.

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Esta obligación dio origen a diversos amparos, mismos que fueron resueltos  por la Segunda Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación (SCJN), quien emitió la jurisprudencia 2a./J. 160/2016 (10a.), cuyos efectos  era conceder el amparo contra el Anexo 24 de la RMISC 2015, cuyos alcances estaban condicionados a la producción de un acto futuro: el que SAT formulará y publicará  en alguno de los medios a su alcance los lineamientos a seguir para la generación de archivos XML en idioma español.

Este aspecto calificado por la propia Sala como técnico operativo, no legal,  fue subsanado por el SAT  al publicar el Anexo 24 para 2017 en español; por ende, en consideración de la misma, el contribuyente está en condiciones de cumplir con la obligación, incluso asevera que este puede hacerlo de manera retroactiva,  ya que no le genera perjuicio alguno.

Más todavía,  agrega que el Anexo mencionado no viola los derechos a la legalidad y a la seguridad jurídica, ya que no subsiste la indicación de atender los lineamientos técnicos en idioma inglés para la generación de archivos XML emitidos por el consorcio w3, en esta página de Internet y, además, el Administrador General de Comunicaciones y Tecnologías de la Información del SAT, cuenta con atribuciones para emitir, en apoyo del Jefe del SAT, las soluciones tecnológicas requeridas en términos del artículo 42, fracciones XIII y XVI del Reglamento Interior de dicho organismo.

En consecuencia, el contribuyente está en condiciones de cumplir la obligación formal contenida en el artículo 28, fracción IV, del CFF respecto de aquel ejercicio en el que estaba imposibilitado para hacerlo.

siguenos: http://www.contaelectronica.com

¿QUÉ INFORMACIÓN SE DEBE ENVIAR AL SAT PARA DEDUCIR Y ACREDITAR LOS GASTOS REALIZADOS A TERCEROS?

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Revisamos a detalle las leyes que se deben considerar para realizar la deducción y acreditación de gastos de terceros, ¿cómo se integran?, ¿qué requisitos se deben cumplir?


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Según estadísticas del Servicio de Administración Tributaria (SAT), por día se están timbrando 17,452,800 facturas, un número impresionante, pero más sorprendente es que toda la información que contienen se puede agrupar por: RFC del emisor, por fecha, por folio, por RFC del receptor, por clave de producto, por unidad de medida, por tasas de impuesto trasladado, por impuestos retenidos, por impuestos trasladados locales, por fechas de cancelación, por uso de CFDI, por información aduanera, por cuenta predial, por CFDIs relacionados, por Complementos y/o Complementos de concepto y por muchas formas más de agrupación.

Lo relevante es que la primera información que le llega al SAT y que se ve reflejada en el “repositorio” del contribuyente, dentro del portal del SAT, son los CFDI, ahí se pueden consultar y recuperar todos los CFDI “Emitidos y Recibidos” o de “Ingresos y Egresos”

Lo importante es que cuidemos y verifiquemos la información contenida en los archivos XML de los CFDI, y que se estén utilizando los “Complementos y Complementos de Concepto” obligatorios para el acto o la actividad que facturamos o nos están facturando.

Para que nada quede de lado, separaremos los requisitos de las deducciones y acreditamientos: en Requisitos Generales y Requisitos Específicos para cada acto o actividad realizada.

Pero además, tendremos que observar para qué contribución se puede hacer la deducción y acreditamiento, ya que es preciso identificar si es para Impuesto Sobre la RentaImpuestos al Valor Agregado o Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios.

Los Requisitos Generales los ejemplificaremos con el artículo 27 de la LISR, fracción I, las deducciones autorizadas para el Régimen General de Ley de Personas Morales, deben ser “estrictamente indispensables para los fines de la actividad del contribuyente, salvo que se trate de donativos no onerosos ni remunerativos”, en este sentido, es una característica que deben tener todas las deducciones que quiera realizar el tributario, y esta depende del giro al que pertenezca.

Los Requisitos Específicos para cada acto o actividad los ejemplificaremos con la deducción para ISR de los pagos por cuenta de terceros, del cual diremos que, como requisito general se solicita tener un comprobante fiscal (Artículo 27, fracción III) que debe ser expedido conforme al artículo 29 del Código Fiscal de la Federación (CFF), y debe cubrir los requisitos que marca el Artículo 29-A del Código.

Para que este tipo de operaciones no se consideren como ingresos de los contribuyentesque están realizando el pago por cuenta del tercero, se debe acudir al artículo 41 del reglamento de la LISR, el cual no pone como requisito específico que estas operaciones deben cubrirse con cheque o con transferencia bancaria y además, que el tercero debe solicitar un comprobante a nombre del contribuyente.

Por otra parte, la regla 2.1.7.13 del a Resolución Miscelánea Fiscal, establece básicamente lo mismo que el párrafo anterior, y aclara que el IVA lo puede acreditar en su totalidad quien solicita al tercero que realice gastos por cuenta de él; y nos da dos requisitos más, el primero, que el CFDI contenga el RFC del tercero por quien se efectuó la erogación; el segundo, que quien realiza el pago por cuenta del tercero, deberá entregar los CFDI de los proveedores de bienes y prestadores de servicios a quienes les realizó pagos por cuenta del tercero; este último requisito no es del todo claro ya porque no especifica cómo ni de qué forma debe entregarse.

De las erogaciones, se sabe que pueden realizarse por el propio contribuyente o por un tercero, con recursos propios del mismo o con recursos del tercero por cuenta del tributario.

A cada erogación le corresponden requisitos generales y específicos que deben cumplirse para deducir o acreditar por parte del contribuyente, y al SAT se le comienza a enviar información desde que se generan los CFDIs.

Pero eso no es todo, ya que de manera periódica se deben enviar al SAT declaraciones depagos provisionalespagos definitivos, declaraciones anualesdeclaraciones informativas, Contabilidad Electrónica, Dictámenes Fiscales, etcétera.

Incluso debemos tener presente que en ciertos tipos de deducciones se debe verificar el cumplimiento con las leyes que se aplican a esa materia, como en el caso de lacontratación de Seguros y Fianzas, en donde es indispensable verificar los ordenamientos de la Ley de Instituciones de Seguros y Fianzas además de asegurarnos que el bien asegurado sea también deducible para el Impuesto Sobre la Renta.

Ahora bien, existen ciertos requisitos que debemos considerar por los tipos de operaciones que realizan quienes tributan y que además rebasan los límites; es el caso de las Aportaciones de Capital que se reciben en efectivo y cuyos montos son mayores a $600,000.00 pesos, en cuyo caso se debe informar al SAT dentro de los quince días siguientes a que se reciban esas cantidades.

Como vemos la información que se envía al SAT es diversa, pero permite cruzar información con mayor rapidez y detectar errores en montos de retención, en montos declarados, en pagos de contribuciones realizados, y en el sin fin de requisitos que se deben cubrir para poder hacer deducibles o acreditables las erogaciones.

No dudo de la seguridad con que cuenta el SAT en sus servidores, pero habría que ver quién da fe de que al término de la caducidad o extinción de las facultades de comprobación del SAT, esta información se destruye de manera adecuada, ya que si lo pensamos un poco, los contribuyentes están mostrando no sólo sus operaciones frías por el pago de contribuciones, sino también parte de sus modelos de negocio y la información podría utilizarse de manera inadecuada. Quién sabe que pueda suceder en esta era de internet que no tiene fronteras.

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10 puntos para conocer el Complemento para Pagos del SAT

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El nuevo Complemento de Recepción de Pagos, también llamado Recibo Electrónico de Pagos (REP); es un CFDI de tipo “P” que contiene la información específica sobre las contraprestaciones recibidas, es decir; es una factura a la cual se le incorpora información adicional específica sobre pagos recibidos.

COMPLEMENTO

La fecha límite para emitir el recibo electrónico de pago es el décimo día natural del mes siguiente en el que se recibió el pago.

Entrará en operación obligatoria a partir del 1 de septiembre del presente año.

Para poder emitir este nuevo tipo de CFDI, existen reglas que los contribuyentes deben tener en cuenta, entre ellas se encuentran las siguientes:

1) VERSIONES

El Recibo Electrónico de Pago (REP) solamente puede ser incorporado en un CFDI de Ingresos emitido en versión 3.3 del Anexo 20, por otra parte; el complemento llevará la versión 1.0.

2) MÉTODO Y FORMA DE PAGO

El CFDI de Ingresos versión 3.3 al que se le incorporará el Recibo Electrónico de Pago (REP), debe tener establecido que el método de Pago de ese comprobante será “PPD” (Pago en parcialidades o diferido).

Pago en parcialidades se refiere a que la transacción será liquidada con más de una operación financiera y el pago diferido significa que la contraprestación se hará en una sola exhibición y en un futuro. Así mismo, la forma de pago que se establecerá en el citado CFDI de Ingresos, será la correspondiente a la clave “99” (por definir) ya que al no ser pagado en ese momento; no se sabe el medio por el cual recibiremos el ingreso.

3) EMISIÓN

La fecha límite para emitir el Recibo Electrónico de Pago es el décimo día natural del mes siguiente en el que se recibió el pago; es decir, por ejemplo: una contraprestación fue recibida el día último de junio del 2018 el CFDI “P” deberá emitirse a más tardar el día 10 de julio del 2018; misma fecha límite será aplicable si la contraprestación se recibió el día 1 de junio del mismo año. Si no se cumple con esta fecha límite, el contribuyente podrá incurrir en infracciones y generar multas.

No se puede emitir Recibo Electrónico de Pago con una fecha de pago a futuro ya que la fecha de recepción de la contraprestación debe ser igual o anterior a la fecha de emisión del Complemento de Recepción de Pagos, es decir; en el campo “Fecha” se registra la fecha y hora de expedición del CFDI y en el campo “FechaPago” se asienta la fecha y hora en la que se está recibiendo el pago de la contraprestación. Cabe mencionar, que si la contraprestación fue recibida por medio de un cheque, se debe registrar la fecha en la que se recibe dicho instrumento financiero; sin importar que el depósito se acredite después.

4) VALIDEZ FISCAL

El Recibo Electrónico de Pagos es requisito para poder realizar el acreditamiento de los impuestos trasladados, o en su caso la deducción.

5) FORMAS Y ESCENARIOS DE EMISIÓN

5.1 Un Pago Recibido Liquida Varios CFDI Tipo “I”: Emitir un solo CFDI “P” en el cual se incluirán, dentro del campo identificador del documento; las referencias de los folios fiscales (UUID) correspondientes a cada una de las facturas que se liquidan.

5.2 Recepción de varios pagos durante el mismo periodo y del mismo receptor: Cuando se presente este supuesto, se deberá emitir un solo Recibo Electrónico de Pago generando varios apartados “Pago” para relacionar cada contraprestación recibida, así como la relación de los UUID de las facturas que se vinculan con dichas contraprestaciones.

5.3 Recepción de pago con transferencia electrónica de fondos:

En este supuesto, es decisión del emisor llenar la información del campo “TipoCadPago”. Si se opta por incluir esa información, entonces también se deberá registrar la información de los campos “CertPago”, “CadPago” y “SelloPago”.

6) CANCELACIONES

6.1 Cuando sea incorrecto el RFC del receptor que se estableció en el recibo electrónico de pagos, éste CFDI “P” podrá ser cancelado siempre que se sustituya por otro con los datos correctos.

6.2 Cuando ya se cuente con al menos un Recibo Electrónico de Pago que acredite que la contraprestación ha sido total o parcialmente pagada, el CFDI de Ingresos emitido no podrá cancelarse y las correcciones deberán llevarse a cabo mediante CFDI de Egresos.

6.3 Cuando el Recibo Electrónico de pagos se haya emitido con errores, éste podrá cancelarse siempre que se sustituya por otro con los datos correctos. Si el error fue porque no debió emitirse ya que la contraprestación se había pagado totalmente, al cancelarse el mismo deberá ser sustituido por otro con un importe de un peso.

7) DESGLOCE DE IMPUESTOS

En el Recibo Electrónico de Pagos no se desglosan los impuestos, ya sean trasladados o retenidos debido a que el monto del pago se aplicará proporcionalmente a los conceptos que se especificaron en el CFDI de Ingresos.

8) CRITERIOS DE ASIGNACIÓN

Para determinar a qué CFDI de Ingresos se aplicará un pago recibido, los contribuyentes aplicarán los criterios de asignación en el siguiente orden:

  • a) Si existe disposición jurídica expresa de orden público que lo establezca, se respetará dicha disposición.
  • b) En caso de no existir disposición jurídica expresa, se aplicará el acuerdo expreso establecido por las partes involucradas.
  • c) De no existir acuerdo expreso entre las partes, el pagador podrá indicar al receptor del pago a los que aplicará dicho pago y el monto que corresponde a cada comprobante, contando para ello con los 5 días naturales inmediatos siguientes a aquel en el que se realizó el pago.
  • d) En caso de que el pagador no indique al receptor del pago el o los CFDI de Ingreso a los que se aplicará el mismo, el receptor del pago lo aplicará al o los CFDI de Ingresos pendientes de pago más antiguos.

9) CAMPOS QUE COMPONEN EL CFDI AL QUE SE LE INCORPORE EL RECIBO ELECTRÓNICO DE PAGOS

Comprobante: en este campo se establece la información relacionada al comprobante. Cabe destacar que la Forma de Pago, el Método de Pago y las Condiciones de Pago no se llenan en este apartado. El subtotal y total llevarán el valor de cero y no se registrarán descuentos. Este será un comprobante de tipo “P”.

10) BENEFICIOS

El recibo electrónico de pagos proporciona, entre otros, dos grandes beneficios:

  • a) Se evita la cancelación de Facturas emitidas y ya pagadas, por lo que se evita tener documentos que no son válidos fiscalmente.
  • b) Establece controles en las cuentas por cobrar de los contribuyentes.
  • c) Evita malas prácticas comerciales y fiscales.
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CUFIN y CUCA. Generalidades del cálculo

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La idea de un negocio supone inversiones de dinero o bienes que repercutan en la generación de dividendos y utilidades que al mismo tiempo incrementen el patrimonio de los socios o accionistas donde no sólo mantengan el valor de sus aportaciones sino que además lo incrementen.

 

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Los artículos 77 y 78 de la ley del ISR (LISR) nos dan la mecánica y la obligación de llevar la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN) y/o la Cuenta de Capital de Aportación (CUCA).

La CUFIN es una cuenta que se tiene que llevar con obligatoriedad en las organizaciones y sirve de control en lo que se refiere al reparto de dividendo o utilidades entre los socios de una persona moral. La CUCA es una cuenta que se integra con las aportaciones de capital, las primas netas por suscripción de acciones efectuadas por los socios o accionistas, y disminuye con las reducciones de capital Facebook que se efectúen.

Ambas cuentas juegan un papel importante ya que su finalidad es llevar un control de los saldos que no son base gravable para el ISR. No obstante, esta idea cambió en 2014 ya que sólo los dividendos provenientes del saldo de la CUFIN hasta 2013 no pagarán impuesto, mientras que los dividendos provenientes de la CUFIN generada a partir de 2014 pagarán un impuesto adicional del 10% tal como lo establece el segundo párrafo del artículo 140 de la LISR.

En concreto, la CUFIN es la ganancia que por derecho pueden retirar los socios o accionistas de una organización sin pagar impuesto, en tanto que la CUCA es el monto de las aportaciones actualizadas que no pagan impuesto al momento de la reducción de capital.

De manera esquemática, al Saldo de la CUCA aumenta o disminuye como se indica en la siguiente tabla:

Mientras que al saldo de la CUFIN:

La CUFIN de cada ejercicio se determina de la siguiente manera:

Resultado Fiscal del Ejercicios

ISR pagado en términos del artículo 9 de la LISR

Partidas no deducibles excepto fracción VIII y IX del artículo 28 de la LISR

Los saldos de la CUCA y CUFIN que se tengan al cierre de cada ejercicio, se actualizarán desde el mes en que se realizó la última actualización y hasta el mes del ejercicio que se trate; también se actualizarán cuando efectivamente se cobren o paguen aumentos o reducciones de capital para el caso de la CUCA o cuando efectivamente se paguen o cobren dividendos para el caso de la CUFIN.

En caso de fusión o escisión el saldo de ambas cuentas se tendrá que transmitir. En caso de modificación del Resultado Fiscal de un ejercicio, la CUFIN actualizada deberá disminuirse del saldo de la CUFIN anterior y si esta reducción es mayor al saldo de la anterior, deberá enterarse el impuesto correspondiente.

Cabe advertir que no se consideran para el cálculo de CUFIN los dividendos o utilidades en acciones o los reinvertidos en la suscripción y aumento del capital de la misma persona que los distribuye dentro de los treinta días naturales siguientes a su distribución.

Para efectos de CUCA tampoco se incluye como capital de aportación el correspondiente a la reinversión o capitalización de utilidades o cualquier otro concepto que conforme el capital contable de la persona moral, ni el proveniente de reinversiones de utilidades en aumento de capital de las personas que lo distribuyan dentro de los treinta días siguientes a su distribución.

La ley General de Sociedades Mercantiles y el Código de Comercio nos obligan a llevar el libro de Variaciones de Capital así como el Libro de Actas de Asambleas, los cuales nos servirán de base de datos de los movimientos de CUCA y CUFIN ya que ambos movimientos deben estar protocolizados ante Notario Público.

Asimismo, el artículo 78 nos da el procedimiento para la reducción de capital de las personas morales. La fracción I considera utilidad distribuida al monto pagado al accionista que no corresponda al monto de sus aportaciones, esta utilidad podrá provenir de CUFIN hasta el número de las acciones a reembolsar por lo que tendrán que disminuirse del saldo de la CUFIN y CUCA los montos correspondientes a la reducción de capital por acción.

Por otro lado, la fracción II nos muestra el cálculo del ISR por las utilidades que forman parte del capital para los accionistas que permanecen en la sociedad ya que corresponde a utilidades que no se están reduciendo del capital y por consiguiente incrementan el saldo de CUCA.

Esta fracción nos demuestra la similitud que para ISR existe entre CUCA y CUFIN, dicho sea de paso, de manera arbitraria e inconstitucional. Lo más acertado sería limitar la utilidad distribuida hasta el límite del capital a reembolsar ya que esta fracción nos lleva al traspaso de saldo de CUFIN a CUCA pero no en sentido inverso.

Los saldos de CUFIN y CUCA se tienen que presentar en diversos medios electrónicos, en la declaración anual, en la balanza fiscal, en la DISIF, en el SIPRED y, para la obtención de los datos son indispensables los libros de Actas y de Variaciones en el Capital, así como las actas protocolizadas, además de cumplir con los CFDI de los movimientos relacionados.

Por el momento la protocolización de actas está limitada y sólo se pueden identificar por medio del complemento de “notarios” las operaciones de enajenación de bienes inmuebles, por lo que en un futuro quizá se diversifique el uso de este complemento y le permita al SAT cruzar aún más operaciones de CUFIN y CUCA.

 

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Nueva versión complemento recepción de pagos 1.0

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La nueva Factura Electrónica 3.3 presenta nuevos requisitos para especificar cómo se realiza y paga la operación. En el caso del complemento de recepción de pagos, debemos conocer las reglas para cumplir de forma adecuada en la emisión de los CFDI.

 

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La nueva versión de la Factura Electrónica 3.3, nos indica que debemos de elaborar un complemento de la misma en el momento en que se reciba el o los pagos por el concepto que especifica. Es decir, si nosotros emitimos una Factura por una venta a crédito, debemos de indicar en ella que el pago fue en parcialidades o diferido, y la forma de pago debe indicarse con la clave 99 “Por definir”, ya que en ese momento no sabemos cómo se va a liquidar ese adeudo.

En las reglas 2.7.1.32 y 2.7.1.35 de la Resolución Miscelánea Fiscal publicadas el 30 de noviembre de 2016 en la página del SAT, se especifica cómo se debe elaborar el complemento de una Factura en el momento en que se reciba cada pago.

Si la operación fue de contado, únicamente se tiene que elaborar la Factura de venta, indicando en el campo que corresponde a forma de pago, si éste se hará en efectivo, cheque nominativo, transferencia, etc., y en el campo de método  de pago: pago en una sola exhibición.

La entrada en vigor de este complemento se ha pospuesto en varias ocasiones, pero la última fecha establece que se aplicará a partir del 1º de septiembre de 2018.

En el siguiente cuadro se muestra cuándo y qué datos debe de llevar la factura y el complemento de pago:

Otros datos que debe de llevar el complemento de pago:

  • Uso del CFDI: P01 “por definir”, ya que en la factura se tiene que indicar cuál es su uso.
  • En el complemento de pagos no debe incluirse desglose de impuestos.
  • Se puede hacer un solo complemento de pago, si en un solo pago se saldan varias facturas; en ese caso, en la referencia se tiene que indicar cuáles son las facturas que están pagando. No hacer un complemento por cada pago.

En conclusión, la finalidad de este comprobante fiscal es evitar la cancelación de facturas ya pagadas, tener correctamente ubicadas las facturas que ya fueron liquidadas con las que se tienen por cobrar y, en resúmen, llevar un mejor control de las cuentas por cobrar.

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¿Qué debo saber para emitir con versión 3.3?

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¿Qué es lo primero que debo conocer antes de actualizar mi sistema?

Las claves del producto/servicio y unidad de medida asignadas por el SAT, de acuerdo al giro de su negocio.

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¿Cómo puedo saber qué claves debo utilizar ?

Si usted desconoce las claves asignadas por el SAT a su producto/servicio recomendamos:

  1. Apoyarse a través de su contador.
  2. Descargar y consultar el catálogo de claves publicado por el SAT en http://www.sat.gob.mx/informacion_fiscal/factura_electronica/paginas/anexo_20_version3.3.aspx
  3. Utilizar la herramienta publicada por el SAT en http://www.cade.com.mxclave

 

 

Ya tengo las claves de los productos/servicios  ¿Qué proceso sigue?

Actualizar su sistema de facturación.

 

¿Cómo llevo a cabo la actualización de mi sistema?
Al ingresar al sistema le aparecerá una ventana de confirmación donde le preguntará si desea utilizar la versión 3.3 y usted solo deberá elegir “Usar Ahora“. En ese momento el sistema se actualizará de manera automática.

 

Ya actualice mi sistema ¿Cuál es el primer paso que debo llevar a cabo?

Deberá configurar su sistema actual considerando los 17 nuevos catálogos y los formatos.

¿Cómo puedo realizar la primer factura con la versión 3.3?

El proceso para elaboración de su CFDI 3.3 es igual que la version 3.2, con la parte de los nuevos campos obligatorios y los campos opcionales

 

¿Qué sucede si utilizo claves incorrectas de mis productos o servicios ?

Debe expedir nuevamente el CFDI con la clave correcta.

 

¿Existe alguna penalización si utilizo claves incorrectas de mis productos o servicios ?

En este momento no. El SAT indica que los contribuyentes tienen hasta el 30 de junio de 2018 para no recibir multas por uso incorrecto de las claves.

siguenos www.cade.com.mx