CFDI Version 3.3

Decimales en cantidades y precios en los sistemas Aspel.

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En el presente documento, se describe la manera en que los sistemas Aspel trabajan con la cantidad de decimales (en precios y cantidades) y la forma en que estos se ubican en el CFDI. Esto con el fin de apoyar al usuario para que tenga la certeza de que sus comprobantes emitidos están alineados con lo que solicita la autoridad en el estándar y en la guía de llenado (da clic aquí para verla).

 

A continuación un ejemplo de cómo los sistemas Aspel operan con los decimales:

 

Se tiene una configuración de dos decimales en precios y montos, y se requiere generar un CFDI v3.3 por la venta del siguiente producto y cuyos montos son los que el usuario puede ver en el sistema:

 

Cantidad Descripción IVA Precio unitario Total partida
1 Juego de pinzas 16% 2465.20 2465.20
 

 

 

 

 

 

IVA 394.43
Total 2859.63

 

Para este caso, en el nodo de Impuestos del CFDI se tiene lo siguiente:

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Se puede notar que existe una diferencia en el campo “Importe” del nodo de Impuestos por partida, el cual se presenta con tres decimales (394.432) ; y el nodo de TotalImpuestosTrasladados que solo presenta dos (394.43).

 

En las especificaciones técnicas y en la guía de llenado se especifica para cada uno de los productos en el campo del Importe lo siguiente:

 

“El valor de este campo será calculado por el sistema que genera el comprobante y considerará los redondeos que tenga registrado éste campo en el estándar técnico del Anexo 20”

 

En otras palabras, el sistema en el cual se genere la factura realizará las operaciones necesarias para ingresar la cantidad correcta y de acuerdo con las nuevas validaciones para el CFDI v3.3 considerado todos los decimales resultantes de la operación.

Para el nodo “TotalImpuestostraslados” se especifica que:

“Es el total de los impuestos trasladados que se desprenden de los conceptos contenidos en el comprobante fiscal, el cual debe ser igual a la suma de los importes registrados en la sección Traslados, no se permiten valores negativos y es requerido cuando en los conceptos se registren impuestos trasladados. Este campo debe tener hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda“

 

De acuerdo con esta descipción, las cantidades en este nodo se registrarán siempre redondeando los importes a los decimales que maneja la moneda en la operación, por lo que cualquier cantidad que componga este nodo, será redondeada sin importar la cantidad de decimales que acumuló anteriormente. Es decir, si el importe del impuesto en las partidas es de 394.432, para el acumulado en el nodo TotalImpuestosTraslados y cada uno de los subnodos, el importe será 394.43, ya que se está redondeando a dos decimales.

 

A continuación se ilustra la forma en que opera el sistema con un producto de costo unitario 95.265. En la imagen se observa en la columna del precio unitario la cantidad 95.2650, mientras que en el subtotal se respetan los decimales indicados en el catálogo de monedas dejando un resultado de 95.27.

ilusta

Considerando estas premisas, los usuarios pueden estar seguros de que los comprobantes generados con los sistemas Aspel cumplen con todas las especificaciones establecidas por la autoridad y por tal motivo, son válidos.

 

IMPORTANTE   

La autoridad ha indicado que estás reglas se van a aplicar en los TOTALES DEL DOCUMENTO y en los TOTALES DE IMPUESTOS, y que a nivel concepto o partida está permitido el uso de hasta 6 decimales.

 

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Falta la mitad de contribuyentes por migrar a la nueva versión 3.3: SAT

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A menos de 20 días de que venza el plazo, sólo la mitad de los entre 3.5 y 4 millones de contribuyentes han migrado a la nueva versión, a pesar de que el próximo año ya no serán validos sus antiguos comprobantes.

 

factura digital

Los contribuyentes están dejando para el último minuto la adopción de la nueva factura electrónica que entra en vigor el 1 de enero de 2018.

A menos de 20 días de que venza el plazo para emitir facturas con la Versión 3.3, solo la mitad de los contribuyentes ha migrado, indicó el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Adrián Guarneros, administrador central de Servicios al Contribuyente del SAT, indicó que entre 3.5 y 4 millones de contribuyentes emiten facturas cada mes, de ese universo han migrado a la nueva versión casi 2 millones de contribuyentes, es decir, solo 50 por ciento.

“Los contribuyentes que migren a la nueva versión 3.3 deben tener en cuenta que a partir del 1 de enero de 2018 sus facturas carecerán de validez fiscal, quizá en este momento no ven consecuencias pero después sus comprobantes no serán válidos”, comentó.

Guarneros mencionó que donde más han tenido complicaciones los contribuyentes para hacer la migración es en adecuar sus procesos para la emisión del Complemento de recepción de pagos y para identificar las claves en el Catálogo de productos de servicios.

“Los cambios en la factura están encaminados a una estandarización en el registro de la información. Donde hemos notado inquietud es en el Comprobante de recepción que, de hecho, ya existía desde 2003 pero no se emitía, y en la identificación de claves de productos o servicios”, señaló.

Es por ello que el SAT amplió los plazos para cumplir con esas nuevas obligaciones como parte de la nueva versión.

La emisión del Comprobante de recepción de pagos será obligatoria a partir del 1 de abril de 2018.

Asimismo, hasta el 30 de junio de 2018 no se considerará infracción registrar una clave que no es precisa en las facturas versión 3.3. Solo se debe poner el detalle producto o servicio y de la unidad de medida en el campo “Descripción”.

Quienes no han hecho la migración también deben considerar que el proceso de cambio y adecuación de sistemas tarda hasta 8 semanas, esto de acuerdo con firmas especializadas en facturación.

Los contribuyentes que no han hecho la migración deben tener presente que el SAT no prevé una nueva prórroga en el plazo para seguir emitiendo fracturas versión 3.2, por lo que a partir del 1 de enero de 2018 sólo serán válidas las facturas en versión 3.3.

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FACILIDADES PARA IMPLEMENTAR LA NUEVA FACTURA ELECTRÓNICA

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Conoce los detalles que ofreció el Servicio de Administración Tributaria (SAT) este 22 de noviembre sobre la Factura Electrónica 3.3.

La autoridad fiscal dio a conocer a través de un comunicado publicado en su portal de Internet, la ampliación del periodo de convivencia opcional de la nueva Factura Electrónica versión 3.3.

Conoce los detalles en la reproducción que hacemos del comunicado:

El Servicio de Administración Tributaria ha impulsado el rediseño de procesos para propiciar una interacción más oportuna, automatizada y transparente de los contribuyentes con la autoridad tributaria.

Las adecuaciones a la factura electrónica permitirán eliminar en los próximos años declaraciones informativas, ofrecer declaraciones mensuales pre llenadas de IVA, ISR y IEPS, así como reducir los requerimientos en materia de contabilidad electrónica.

En ese horizonte de gran alcance, el SAT reitera su convicción de que uno de los aspectos de mayor relevancia de los últimos años es el proceso de modernización de la factura electrónica y reconoce el esfuerzo de todos los sectores para sumarse a éste.

Estas mejoras a la factura, que iniciaron en 2016, se consolidan a partir del trabajo conjunto con asociaciones y agrupaciones empresariales, contadores públicos, desarrolladores de sistemas, proveedores autorizados de certificación y contribuyentes de todos los sectores de la economía.

Como resultado de esta cercanía y diálogo con el sector privado, y atendiendo a los avances en las acciones realizadas por los contribuyentes en los últimos meses para una adopción integral de las mejoras, el Servicio de Administración Tributaria informa:

1. A partir del 1 de julio del 2017 entró en vigor la versión 3.3 de la factura electrónica. No obstante, los contribuyentes podrán continuar emitiendo en la versión 3.2 hasta el 31 de diciembre del 2017. A partir del 1 de enero del 2018, la única versión válida será 3.3.

2. La emisión de comprobantes con el Complemento para Recepción de Pagos será opcional hasta el 31 de marzo del 2018.

3. El proceso de aprobación para la cancelación de facturas electrónicas entrará en vigor el 1 de julio del 2018.

4. Hasta el 30 de junio de 2018, en caso de que exista un posible error o discrepancia al registrar la clave de unidad de medida y/o clave de producto o servicio, no se considerará infracción.

5. En los próximos días se estarán publicando los ajustes a las disposiciones fiscales correspondientes para reflejar las facilidades aquí descritas.

Estas facilidades, favorecen la conclusión de la implementación generalizada de la nueva factura por parte de los contribuyentes, mediante esquemas de convivencia de versiones que permiten una migración gradual, de forma que las empresas puedan alinear sus procesos operativos con los de facturación de manera más natural y sistemática.

Es así que, como resultado de la suma de esfuerzos, los contribuyentes y el SAT impulsan la modernización tributaria en México, consolidándolo como referente internacional en materia de factura electrónica.

Es importante no bajar la guardia ante estos cambios fiscales, pues a pesar de la facilidad señalada por la autoridad fiscal, todos los contribuyentes debemos cumplir con esta obligación, y qué mejor que hacerlo a tiempo y sin prisas. Y tú, ¿ya estás listo?

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Prórroga para los CFDI con Complemento para pagos hasta Abril de 2018

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Derivado de la prórroga que anunció el SAT para el uso obligatorio del CFDI versión 3.3, se anuncia también que el Complemento para Pagos, será opcional su uso hasta el 31 de marzo de 2018 y obligatorio a partir del 1ro de abril de 2018.

prorroga

El 1 de julio del 2017 entró en vigor de manera opcional el uso de la factura de recepción de pagos (sólo con la versión 3.3 del anexo 20). A partir del 1ro de abril de 2018, será obligatoria su emisión.

Anuncio del SAT de la prórroga del Complemento para Pagos.

El SAT ya dio a conocer el comunicado en su pagina, donde también agrego que estas facilidades, favorecen la conclusión de la implementación generalizada de la nueva factura por parte de los contribuyentes, mediante esquemas de convivencia de versiones que permiten una migración gradual, de forma que las empresas puedan alinear sus procesos operativos con los de facturación de manera más natural y sistemática.

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Anuncia SAT facilidades para implementación de nueva factura electrónica

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calendario

  • Como resultado de un constante diálogo e interacción con los contribuyentes, el SAT emite facilidades encaminadas a consolidar la adopción generalizada de la nueva versión de la factura electrónica.
  • Se amplía el periodo de convivencia opcional de la nueva factura hasta el 31 de diciembre de 2017
  • La emisión de comprobantes con el Complemento para Recepción de Pagos será opcional hasta el 31 de marzo de 2018

El Servicio de Administración Tributaria ha impulsado el rediseño de procesos para propiciar una interacción más oportuna, automatizada y transparente de los contribuyentes con la autoridad tributaria.

Las adecuaciones a la factura electrónica permitirán eliminar en los próximos años declaraciones informativas, ofrecer declaraciones mensuales pre llenadas de IVA, ISR y IEPS, así como reducir los requerimientos en materia de contabilidad electrónica.

En ese horizonte de gran alcance, el SAT reitera su convicción de que uno de los aspectos de mayor relevancia de los últimos años es el proceso de modernización de la factura electrónica y reconoce el esfuerzo de todos los sectores para sumarse a éste.

Estas mejoras a la factura, que iniciaron en 2016, se consolidan a partir del trabajo conjunto con asociaciones y agrupaciones empresariales, contadores públicos, desarrolladores de sistemas, proveedores autorizados de certificación y contribuyentes de todos los sectores de la economía.

Como resultado de esta cercanía y diálogo con el sector privado, y atendiendo a los avances en las acciones realizadas por los contribuyentes en los últimos meses para una adopción integral de las mejoras, el Servicio de Administración Tributaria informa:

1. A partir del 1 de julio del 2017 entró en vigor la versión 3.3 de la factura electrónica. No obstante, los contribuyentes podrán continuar emitiendo en la versión 3.2 hasta el 31 de diciembre del 2017. A partir del 1 de enero del 2018, la única versión válida será 3.3.

2. La emisión de comprobantes con el Complemento para Recepción de Pagos será opcional hasta el 31 de marzo del 2018.

3. El proceso de aprobación para la cancelación de facturas electrónicas entrará en vigor el 1 de julio del 2018.

4. Hasta el 30 de junio de 2018, en caso de que exista un posible error o discrepancia al registrar la clave de unidad de medida y/o clave de producto o servicio, no se considerará infracción.

5. En los próximos días se estarán publicando los ajustes a las disposiciones fiscales correspondientes para reflejar las facilidades aquí descritas.

Estas facilidades, favorecen la conclusión de la implementación generalizada de la nueva factura por parte de los contribuyentes, mediante esquemas de convivencia de versiones que permiten una migración gradual, de forma que las empresas puedan alinear sus procesos operativos con los de facturación de manera más natural y sistemática.

Es así que, como resultado de la suma de esfuerzos, los contribuyentes y el SAT impulsan la modernización tributaria en México, consolidándolo como referente internacional en materia de factura electrónica.

 

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CFDI con Complemento de pagos: Políticas para su emisión y envío al cliente

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Este primero de diciembre de 2017 entra en vigor el complemento de pagos para todos los contribuyentes que emiten Comprobantes Fiscales Digitales por Internet. Respecto a este punto tenemos lo siguiente:

De conformidad con la regla 2.7.1.35 de la RMF 2017, tenemos la opción de emitir el CFDI por cada pago recibido o hacer uno de manera mensual a más tardar el día décimo natural del mes siguiente, sin embargo a pesar de esta opción falta ver qué necesitan los clientes respecto a este nuevo CFDI.

Ahora va a suceder que ciertos proveedores ya tienen sus políticas establecidas, y le mandan a sus clientes como serán entregados los CFDI con complemento de recepción de pagos.

En este sentido se va a tener que llegar a un consenso para la emisión del CFDI con el complemento de recepción de pagos, ya que en algunos casos dependerá del cliente, y en otras del proveedor, respecto las opciones que nos da el SAT tenemos que ver lo que indica el artículo 6º último párrafo del CFF, el cual a la letra dice:

Cuando las disposiciones fiscales establezcan opciones a los contribuyentes para el cumplimiento de sus obligaciones fiscales o para determinar las contribuciones a su cargo, la elegida por el contribuyente no podrá variarla respecto al mismo ejercicio.

Es preciso decidir dentro de la empresa que opción se tomará y mandar los comunicados correspondientes a los clientes, para que estos se encuentren enterados de la decisión tomada por la empresa para la emisión del CFDI con complemento de recepción de pagos.

Ahora respecto a la recepción del CFDI con el complemento de recepción de pagos, debemos de capacitar al encargado de recibir estos CFDI y que tiene que revisar de los mismos, ya que estos CFDI que se recibirán tendrán que amarrar con sus registros contables.

Cuando el pago se realiza con cheque

Cuando el pago se realiza con transferencia electrónica

Cuando el pago se realiza con otro método de pago

Como se puede apreciar si se tiene una relación entre la póliza del cliente (el que paga) y del proveedor (el que cobra), ya que se tiene una relación entre los datos de la póliza del pagador y la del receptor.

Revisión de Datos del CFDI con el Complemento para pagos

Datos que tiene que revisar la persona que recibe el complemento de recepción de pagos.

Por lo anteriormente expuesto es necesaria la capacitación del personal que interviene en el proceso de revisión del complemento de recepción de pagos.

 

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¿Expediré complemento para pago?

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Una de la partes integrantes más importantes del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) versión 3.3, es el uso del Complemento para Pagos para documentar los flujos de las operaciones. Esta es una modificación que plantea una serie de retos para las empresas.

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El esquema de documentar los pagos no es algo nuevo. En la versión 3.2 del CFDI se prevé que cuando las operaciones se pagaran en parcialidades, el contribuyente debe emitir un comprobante por cada parcialidad recibida. El nuevo esquema es algo similar, pero se extiende no solamente a los pagos en parcialidades, sino también al pago diferido.

Ahora bien, el uso del complemento para pagos del CFDI 3.3 ha quedado como optativo para aquellos pagos recibidos entre el 1 de julio y el 30 de noviembre; es decir, el contribuyente que emita CFDI versión 3.3 en ese período, tiene como opción emitir, o no, el complemento para pagos cuando realizara los cobros.

Para los contribuyentes que estuvieran aún emitiendo CFDI versión 3.2, tienen la obligación de emitir comprobantes de pagos en parcialidades en los términos aplicables a esa versión.

A partir del 1 de diciembre es obligatorio tanto el uso del CFDI versión 3.3, como el complemento para pagos, y de aquí surge la duda de cómo es que los pagos recibidos a partir de esa fecha se deberán documentar, sobre todo en los casos en que la facura por el total de la operación se emitió en la versión anterior.

Se debe partir de la premisa de que todos los pagos deben documentarse a partir de esa fecha, pues ya será obligatorio en nuevo esquema de comprobación. Como se indica anteriormente, tanto en el esquema 3.2 como en el 3.3, la obligación es de documentar los pagos; es decir, expedir el comprobante respectivo que, en el caso de la versión 3.3, es el complemento para pagos.

En este sentido, se tienen dos escenarios, sobre los cuales se explican sus respetivos tratamientos:

  • Operación facturada antes del 1 de diciembre de 2017 con CFDI 3.2. Los pagos recibidos a partir del 1 de diciembre de 2017 deberán documentarse con Complemento para Pagos del CFDI 3.3.
  • Operación facturada antes del 1 de diciembre de 2017 con CFDI 3.3. Los pagos recibidos a partir del 1 de diciembre de 2017 deberán documentarse con Complemento para Pagos del CFDI 3.3.

Antes del 1 de diciembre, los pagos recibidos se documentan de la siguiente manera:

  • Operación facturada antes del 1 de diciembre de 2017 con CFDI 3.2 con cobros realizados antes del 1 de diciembre de 2017. Los pagos recibidos hasta antes del 1 de diciembre de 2017 deben documentarse con los comprobantes de parcialidades en la versión 3.2.
  • Operación facturada antes del 1 de diciembre de 2017 con CFDI 3.3 con cobros realizados antes del 1 de diciembre de 2017. Es opcional expedir el CFDI con Complemento para Pagos.

Los lineamientos anteriores pueden resumirse de la siguiente manera: Las cuentas por cobrar que se tengan al 1 de diciembre de 2017, sin importar con qué versión la operación total se hubiera facturado, deberán comprobarse, en el momento de cobro, con Complemento para Pagos del CFDI 3.3, pues será la única versión vigente y aceptada por el SAT.

 

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