aspel

Mejoras en el Re-instalable 15 de Aspel-SAE 7.0

Posted on

Aspel-SAE 7.0 Re-instalable No. 15, Versión del 23 de marzo de 2018.

En este Re-instalable se incluyen mejoras al sistema, mismas que se detallan a continuación:
 Existe una reestructuración de la base de datos por la integración de la nueva tabla CFDI_REL, en donde se realizará el registro de los CFDI relacionados de los documentos: Facturas, Devoluciones y Comprobantes de pago.
El registro de la información de los documentos relacionados en dicha tabla se generará a partir de los documentos que se emitan con este reinstalable, por lo que la información de documentos generados con reinstalables anteriores no será incluida.
 En el detalle de esquemas de impuestos en el campo “Aplicar sobre” se agrega la opción “No aplica”. Esta opción se especifica para aquellos impuestos que no se deben considerar en productos y servicios los cuales no sean objeto de la aplicación del mismo. ID relacionados 7459 y 7258

SAE15

En caso de tener documentos modelo y se requiere la configuración de “No aplica”, éstos deberán ser generados nuevamente para que tome la nueva opción de no aplica.

 En la ventana de Ayuda de documentos de los CFDI relacionados, dependiendo el tipo de relación que se seleccione, se realizará el filtrado de los documentos. Por ejemplo, sí se selecciona “01-Nota de crédito de los documentos relacionados” en el alta de devoluciones únicamente se mostrará las facturas vigentes del cliente al que se está realizando el documento.

Al generar el enlace de documentos Factura- Devolución o Factura – Comprobante de pago en la ventana “CFDI Relacionados” se establecerá el UUID, la clave del documento relacionado y la fecha del documento del cual se está generando el enlace.

Si se registran documentos relacionados y se realiza el cambio de folio del documento se desplegará el mensaje de advertencia “Al cambiar el folio se perderá la relación con los documentos relacionados”, teniendo que registrar nuevamente dicha información.

 Mantenimiento en el proceso de facturación global y manejo de distintos esquemas de impuestos en los documentos de venta:

 Desglose de impuestos y montos correctos tanto en el XML como en el PDF incluyendo el manejo de kits y productos con distintos esquemas de impuestos (IVA, IEPS). ID relacionados 7448, 7504, 7434, 7511, 7505, 7487, 7482, 7476, 7475, 7447, 7439, 7429, 7360.

 En las notas de venta directas o enlazadas, los montos que se guarda a nivel base de datos concuerdan con los montos que se muestran en la emisión del documento. ID relacionado 7508

 Generación de CFDI aplicando un descuento del 99.99 %. ID relacionado 7445
 El formato que se establezca en el campo “Formato de emisión de CFDI 3.3” para el documento comprobante de pago bastará para la emisión, ya no es necesario definirlo también para la versión 3.2. Id relacionado 7441

 Al realizar la cancelación fiscal de documentos digitales no se mostrara el mensaje “List index out of bounds (-1)”. ID relacionado 7424

 Al manejar un esquema de impuestos por ejemplo con 0% de IVA y aplicar sobre Acumulado 1, en el XML se coloca el monto base de acuerdo al acumulado indicado en el esquema de impuestos. ID relacionado 7428

 Al generar el comprobante de pagos para clientes con una clave similar, se mostrarán los pagos registrados al cliente para la emisión del comprobante de pago. ID relacionado 7331.

 Al actualizar los gastos indirectos en la Recepción de Compra, el tipo de documento anterior se mantiene al documento origen, es decir, no se cambia a directa. ID relacionado 7016

Siguenos: Facebook

Anuncios

¿QUÉ EFECTO TIENE LA PTU PAGADA Y EXENTA PARA DETERMINAR LA UTILIDAD FISCAL DE 2017?

Posted on Actualizado enn

ara la determinación de la utilidad fiscal es indispensable poner atención en el efecto de deducibilidad que tiene la PTU pagada a los trabajadores, es por ello que queremos realizar en este artículo algunas precisiones.

 

ptu

Si estás por presentar la Declaración Anual de tu empresa o de tu cliente, es recomendable tomar en consideración el efecto de deducibilidad que tiene la Participación en las Utilidades de la Empresa (PTU) pagada a los trabajadores en 2017 para la determinación de la utilidad fiscal con la que se determinará el Impuesto sobre la Renta (ISR) a cargo en la declaración anual de 2017 a presentar el próximo 2 de abril.

El Artículo 9, fracción I de la Ley del ISR, prevé la disminución de la PTU pagada en el ejercicio del total de los ingresos acumulables obtenidos en el mismo periodo.

Es necesario recordar que el pago que hicieron los contribuyentes a sus trabajadores por concepto de PTU en 2017, se considera un gasto no deducible de acuerdo con el artículo 28, fracción XXVI de la misma Ley.

Adicionalmente, el artículo 28, fracción XXX de la misma Ley establece que los pagos que a su vez sean ingresos exentos para el trabajador, serán no deducibles para el contribuyente (quien hace el pago de PTU) hasta por la cantidad que resulte de aplicar el factor de 0.53 al monto de dichos pagos.

En relación con lo anterior, la fracción XIV del artículo 93 de la Ley del ISR señala que son ingresos exentos para el trabajador la PTU hasta por el monto equivalente a 15 días de salario mínimo general del área geográfica del contribuyente.

Como se observa en las disposiciones mencionadas, la PTU es una erogación no deducible en su totalidad, aunque tenga una exención en el ingreso para el trabajador de 15 días de salario mínimo del área geográfica; sin embargo, eso no implica que debido a esta exención la erogación efectuada tenga que ser una deducción parcial ya que el tratamiento del pago de PTU que llevan a cabo los contribuyentes a sus trabajadores es de una disminución en la determinación de la utilidad fiscal del ejercicio conforme al artículo 9 fracción I de la Ley del ISR y no una deducción autorizada.

Por lo anterior, dado que la PTU no es considerada una deducción autorizada, no le resulta aplicable el tope de la no deducción del 53 % establecida en el artículo 28 fracción XXX de la Ley del ISR por lo que la PTU podría disminuirse en su totalidad de los ingresos del ejercicio, aunque una parte de la misma esté exenta.

Convalida lo anterior el siguiente criterio de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (PRODECON) emitido en sesión ordinaria del 26 de agosto de 2016, relativo al tratamiento de la PTU en relación con la no deducibilidad de las prestaciones exentas.

16/2016/CTN/CS-SASEN (Aprobado 7ma. Sesión Ordinaria 26/08/2016)

RENTA. LA PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DISMINUIBLE EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 9 DE LA LEY DE LA MATERIA, NO ESTÁ SUJETA A LOS FACTORES ESTABLECIDOS EN EL ARTÍCULO 28, FRACCIÓN XXX, DEL MISMO ORDENAMIENTO. El artículo 9, fracción I, de la Ley del Impuesto sobre la Renta establece la posibilidad de que los contribuyentes disminuyan del total de sus ingresos acumulables, además de las deducciones, la participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas pagadas en el ejercicio. Por su parte, el artículo 28, fracción XXVI del mismo ordenamiento, dispone que no podrán deducirse las cantidades que tengan el concepto de participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas.

Como se observa, dicho concepto no tiene la naturaleza de una deducción, sino que se trata de un concepto disminuible para efectos del cálculo anual del resultado fiscal; por lo tanto, en opinión de este Organismo Autónomo, los factores aplicables a los pagos que a su vez sean ingresos exentos para el trabajador para determinar el monto no deducible que prevé el artículo 28, fracción XXX, de la Ley del Impuesto sobre la Renta, no son aplicables a la participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas pagadas por los contribuyentes, ya que esos factores sólo son aplicables a pagos que tengan la naturaleza de deducciones autorizadas en términos de la referida Ley.

Aquí puedes consultar dicho criterio con todos sus detalles.

 

Síguenos en Facebook.

DETECTA SAT 10 PRÁCTICAS INDEBIDAS EN LA EMISIÓN DE FACTURAS

Posted on

Detecta SAT 10 prácticas indebidas en la emisión de Facturas

practicas_indebidas_facturacion_electronica

La autoridad fiscal dio a conocer 10 prácticas indebidas que se han identificado en la emisión de la Factura Electrónica 3.3. Revisa los detalles y evita caer en este tipo de acciones.

A través de un comunicado en su portal de internet fechado el 1 de febrero del presente, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) difunde las prácticas indebidas que se han detectado en la emisión de facturas (CFDI) por parte de algunos contribuyentes.

Las malas prácticas identificadas por el SAT son:

  1. Exigir cualquier dato distinto al RFC. La autoridad señala que solicitar un dato distinto no es requisito para la emisión de la factura, por lo que llama a los contribuyentes al cuidado de datos personales que no son requisito fiscal.
  2. Obligar a proporcionar un correo electrónico, cuando es opcional, es decir, que los contribuyentes tienen la opción de revisar la emisión de las facturas a través de la página del SAR, con RFC y contraseña, por lo que no es necesario presentar un email para su envío.
  3. Incrementar el precio del bien o servicio cuando se solicita la factura. El precio debe incluir IVA, sin importar la solicitud de la factura.
  4. Obligar al receptor a generar la factura en un portal, ya que éste se debe generar y entregar en el establecimiento donde se realiza la operación y al momento, si así lo requiere el contribuyente.
  5. Negar la factura argumentando que no se solicitó en el momento de la transacción, ya que ésta se puede emitir con posteridad, mientras sea el mismo año en que se realizó la operación.
  6. Registrar una forma de pago distinta a la recibida o registrarla sin que esté pagada.  La forma de pago se debe registrar cuando se realice efectivamente.
  7. Solicitar obligatoriamente se indique el uso que se le dará a la factura. Si no se conoce esta información, se deberá utilizar la clave “P01 Por definir” o la que señale el receptor.
  8. Negar la emisión de la factura cuando se pague en efectivo, siempre se deberá emitir factura cuando así lo solicite el contribuyente.
  9. No emitir la factura cuando se reciben pagos por anticipos, ya que estos también deben facturarse.
  10. No emitir factura. El SAT no tiene suscrito convenio con ningún contribuyente, cámara o asociación para la no emisión de facturas electrónicas.

También la autoridad fiscal indica que de no expedir, no entregar o no poner a disposición de los clientes las facturas, con los respectivos requisitos señalados por el SAT, se podrán considerar infracciones.

Recomendamos ampliamente revisar los detalles de estas prácticas indebidas para cumplir en tiempo y forma con las disposiciones fiscales.

Síguenos en Facebook

Mejoras en el Re-instalable 10 de Aspel FACTURe 4.0

Posted on

En este Re-instalable se incluye mejoras al sistema, mismos que se detallan a continuación:
 Es posible generar facturas con el complemento concepto de instituciones educativas
privadas, IEDU.
o La definición de este complemento se realiza desde el detalle del producto en la
sección Fiscales.
o Al registrar un comprobante, si el producto seleccionado tiene definido el
complemento IEDU, a la derecha de la columna Total de la partida se habilita un
icono para definir los datos del complemento:
 Nombre del alumno
 CURP
 Nivel educativo
 Aut. RVOE
 RFC pago

 En el detalle del producto sección Fiscales, se agrega un nuevo campo para capturar el dato de Cuenta Predial, por lo que antes de generar un Recibo de Arrendamiento es requerido capturar primero esta información en el producto que será utilizado en Recibos de arrendamiento.

1
Detalle del producto / Fiscales

 Se agregaron 6 conceptos de retenciones y pago los cuales son:
o 16 – Intereses
o 17 – Arrendamiento en fideicomiso
o 20 – Obtención de premios
o 21 – Fideicomisos que no realizan actividades empresariales
o 22 – Retiros
o 24 – Operaciones financieras derivadas de capital

 En la ventana de filtro de las siguientes opciones de Reportes se agregó la posibilidad de
seleccionar la versión del CFDI a emitir o editar.
o Emisión de documentos.
o Edición de formatos de documentos
o Emisión de reportes de usuario
Configuración del reporte

2
 Se agregan nuevos formatos para la emisión de CFDI 3.3
o Emision de CFDI_V33_CveUnidadProdyRelacion.QR2
o Emision CFDI elegante_V33_CveUnidadProdyRelacion.QR2
o Emision CFDI Recibo de Arrendamiento_V33.QR2

 Se agrega nueva plantilla “Plantilla_Layout de importación de documentos 3.3.xls” la cual permite la captura de la “Clave de producto” y “unidad SAT”
 Cuando el certificado cuenta con contraseñas largas, letras en mayúsculas o caracteres
especiales ya no se muestra el mensaje error de digestión al timbrar un CFDI 3.3

Siguenos www.cade.com.mx

LO QUE DEBES RECORDAR SOBRE CONTABILIDAD ELECTRÓNICA Y SUS NOVEDADES EN 2018

Posted on

Estamos habituados a escuchar sobre la obligación de la Contabilidad Electrónica, pero ¿sabes cuáles son las novedades específicas para este 2018?

2

Como ya se ha comentado ampliamente en diversas fuentes, las personas morales, incluidas las personas morales con fines no lucrativos, y las personas físicas con actividad empresarial, están obligados a llevar Contabilidad Electrónica


 y a enviar esta información al SAT.

Para estos efectos, quienes estén obligados deberán enviar la información a través del Buzón Tributario conforme se indica en el siguiente calendario:

 

1

Por otro lado, el 6 de enero de 2017 se publicó el Anexo 24 de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) para 2017, que contenía los lineamientos técnicos para generar la Contabilidad en medios electrónicos y se anunció la nueva versión de la Contabilidad Electrónica 1.3. En este caso, aunque no se anunció la vigencia de la versión 1.1., a partir de octubre de 2017 las autoridades fiscales aceptaron la Contabilidad Electrónica en la versión 1.3.

A la versión 1.3 se le agregó información referente al método de pago (cheque, transferencia y otro método de pago) cuando existe salida y entrada de recursos, se modificó también el estándar técnico de los archivos XML

Asimismo, se modificó la longitud y el patrón en el atributo número de trámite, en devoluciones y compensaciones, así como en el atributo naturaleza del nodo de cuentas del catálogo, donde se detalla que existen cuentas de activo, pasivo y capital, mismas que se pueden presentar con naturaleza deudora y acreedora.

Finalmente, es importante señalar que, a través de la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria (SAT), se dio a conocer el 29 de noviembre de 2017 el anteproyecto de la Sexta Resolución de Modificaciones a la RMF para ese año, que en su artículo cuarto transitorio contempló la posibilidad para los contribuyentes de enviar la Contabilidad Electrónica con la versión 1.1 hasta el 31 de diciembre, o utilizar el Documento Técnico Versión 1.3., publicado en el Portal del SAT a que hace referencia el Anexo 24 de la RMF para 2017, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 6 de enero de dicho año, por lo que a partir del 1 de enero de 2018 será obligatorio utilizar la versión 1.3.

¿Estás cumpliendo con la nueva versión?

Síguenos en Facebook

Cierre del ejercicio en Aspel-NOI 8.0

Posted on

Este proceso tiene la finalidad de depurar los acumulados, así como los registros de trabajadores, percepciones y deducciones con estatus de baja y movimientos que tengan fecha anterior a la fecha de corte indicada para iniciar los movimientos de un nuevo año sin considerar los acumulados del anterior.

 

 

Antes de realizar el proceso de corte anual se  recomienda realizar el siguiente procedimiento:

 

  1. Una vez realizado el cálculo anual en la última nómina del año, generar un respaldo de la información desde el menú de Configuración /Respaldar.

 

noi1

                                                               Figura 1: Generación del respaldo.

 

Una vez terminado el proceso el sistema nos lo indicará.

 noi2

                                        Figura 2. Confirmando la generación de respaldo.

 

 

  1. Emitir reportes que se consideren importantes para verificar su información.

 

  1. Estando en la última nómina del año, crear el siguiente periodo desde el menú de Herramientas/Creación del siguiente periodo o también puede ser creado desde la opción “Administrador de periodos” de la “Barra de herramientas de acceso rápido

con el ícono   icononoi

 

noi33

                                               Figura 3. Indicando el periodo de la nómina.

 

  1. Al aceptar la ventana de creación del siguiente periodo, el sistema pregunta si se desea

actualizar los calendarios del siguiente año, a lo que se debe dar clic al botón  si  , de lo contrario se deben actualizar los calendarios manualmente desde el menú Catálogos y consultas / Calendarios.

 

 

noi44

Figura 4. Confirmando la actualización de calendarios.

 

  1. El sistema notifica la terminación del proceso y solicita confirmación para cambiar al siguiente periodo. Dar clic en el botón si  para continuar con el proceso.

noi66

Figura 5. Confirmando el cambio del siguiente periodo.

 

  1. Al acceder a la primera nómina del siguiente año, el sistema enviará el mensaje recordando que se debe hacer el proceso de corte anual.

noi100

                                                   Figura 6. Aviso para realizar el corte anual.

 

  1. Una vez ubicados en la primera nómina del siguiente año, se debe efectuar el corte anual. Desde el menú de Procesos de nómina /Generar corte Anual, en este caso el sistema sugiere las fechas de corte, sin embargo pueden ser modificadas.

 

 

Figura 7. Parámetros del Corte Anual

noi99

Las fechas de corte se refieren al vencimiento de las fechas que se van a considerar en los acumulados de las faltas, vacaciones, salarios y baja de trabajadores.

 

En el caso de las vacaciones se consideran dos años anteriores, por que puede haber trabajadores que no hayan gozado de estas. En el caso de salarios, para que no se pierda el histórico de salarios y en la de baja de trabajadores, para que los que están con estatus de baja no se pierdan los acumulados cuando se requiera generar el cálculo de PTU.

 

  1. Al validar el proceso y tomando en cuenta la fecha de corte para cada uno de los archivos, se depuran los siguientes registros:

 

  • Catálogos de Trabajadores: Se eliminan los trabajadores que se tengan con estatus de “Baja”.
  • Catálogo de Percepciones y Deducciones: Se eliminan las percepciones y deducciones que se tengan con estatus de “Baja”.  
  • Archivo de Movimientos a la nómina: se eliminan los movimientos generados cuya aplicación sea “solo esta nómina”.
  • Archivo de Salarios: Se eliminan los movimientos de cambios de salarios.
  • Archivo de Acumulados de la empresa: Se inicializan los acumulados de la empresa.
  • Archivo de Acumulados del trabajador: Se inicializan los acumulados de trabajadores excepto aquellos que se utilizan para el cálculo de la parte variable del IMSS.
  • Archivo de Faltas: Se eliminan las faltas capturadas.

 

Después de realizar el corte anual, es posible empezar a capturar los movimientos e incidencias del nuevo ejercicio, sin olvidar revisar los siguientes parámetros que se encuentran ubicados en parámetros de la nómina:

 

  • Número de la nómina.
  • Días de pago.
  • Periodicidad.
  • Días año.
  • Tipo de cálculo.
  • El salario mínimo establecido en la zona geográfica del D.F.
  • La vigencia de los parámetros de cuotas de cálculos del IMSS.

Además es necesario revisar:

  • La vigencia de las tablas del sistema, para el correcto cálculo de impuestos.
  • Que los calendarios estén actualizados.

 

 

Corte Anual en Aspel-SAE 7.0

Posted on

Cuando se concluye un ejercicio fiscal y se va a iniciar la captura de las operaciones del nuevo ejercicio, es necesario efectuar el proceso de Corte Anual, el cual inicializa los montos acumulados de Ventas y Compras, datos que Aspel-SAE controla en los catálogos de   Clientes, Proveedores e Inventarios, en los campos de acumulados

sae

La finalidad del Corte Anual es preparar la base de datos para que en las estadísticas y reportes sólo se incluyan los montos correspondientes a las operaciones del nuevo ejercicio.

11

 

 

22

Figura 2. Inventarios – Acumulado anuales de ventas y compras

 

Procedimiento para realizar el Corte Anual:

 

  1. Estar en el último día de captura del año que concluye.
  2. Realizar un respaldo de la información.
  3. Emitir todos los reportes y estadísticas necesarios.
  4. En el menú Procesos / Corte anual, seleccionar el(los) archivo(s) a procesar o bien la opción Todos, como se muestra en la siguiente imagen.

 

33

                                                              Figura 3. Proceso de Corte Anual

 

Una vez elegida la opción (Clientes, Proveedores, Inventarios o Todos), el sistema envía el mensaje de validación, al aceptar el mensaje se efectúa el proceso.

44

 

                                                Figura 4. Confirmación del proceso de Corte Anual

 

 

 

? Nota: En caso de no efectuar el Corte Anual el último día del año y continuar la captura de operaciones ya con fechas del nuevo ejercicio de trabajo, se puede llevar a cabo el proceso de Corte anual en la fecha que se encuentre en ese momento, por ejemplo, 16 de Enero del 2017, y posterior al Corte Anual se debe realizar el proceso de Actualización de archivos el cual se encuentra en el menú Procesos / Actualización de archivos, Ventas y/o Compras.

66

 

                                                      Figura 5. Actualización de ventas y compras

 

 

Este proceso se efectuará indicando el rango de fechas a partir del primer día del año y hasta el día de captura actual.

 

77

                               Figura 6. Indicando rango de fechas de actualización de archivos

 

Síguenos: Facebook