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Mejoras en el Re-instalable 11 de Aspel-CAJA 4.0

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En este Re-instalable se incluyen mejoras al sistema, mismas que se detallan a continuación:

CAJA
 Al ingresar al sistema por Terminal Server los procesos se realizan de manera ágil. ID relacionado 7697. Lentitud en Sistema Aspel-Caja
 Al consultar el Reporte del día/Resumen de Ventas especificando una fecha, no muestra la ventana “No existen datos a mostrar en el reporte que coincidan con el filtro”, cuando se cancela un pago. ID relacionado 7692. Emisión de Reporte del día/Resumen de Ventas
 Se genera el reporte “Estadísticas de Venta por Producto” de forma correcta cuando se realizaron ventas de productos con IVA al 0%. ID relacionado 7665. Edición del Reporte EstVtaxPrdo.qr2
 Se desglosan todas las partidas en el XML cuando se realiza una Factura con Complemento IEDU a más de un producto (alumno). ID Relacionado 7611. Facturación Electrónica 3.3 con complemento IEDU
 Al tener deshabilitado el parámetro “Venta de productos sin existencias”, el sistema no permite la venta de Kits cuando sus componentes no tenga existencias. ID Relacionado 7567. Venta de Kits sin Existencias.

Al capturar espacios en el campo “Artículo” al realizar un documento de Venta mostrará el mensaje “Producto no válido” en lugar de agregar el primer producto encontrado en el
inventario. ID Relacionado 7561. Agregar partidas en documentos de Venta
 Al generar la Factura Global en el PDF se muestra las claves del SAT tal como en el XML
(ClaveProdServ=”010101”) en lugar de las clave SAT de los productos. ID Relacionado
7522. Claves SAT en PDF de Factura Global
 Se genera de forma ágil el reporte “Comisión por vendedor (por día)”. ID Relacionado
7404. Emisión del Reporte Comisión por Vendedor (por día)
 Es posible generar Facturas con Políticas de Oferta de tipo 2×1 cuando se agrega el
producto de menor monto con precio “cero”. ID Relacionado 7390. Facturación Electrónica 3.3 con Políticas de Oferta

 Permite generar Facturas cuando se captura 0.009 en cantidad, timbrando el documento de forma correcta. ID Relacionado 7373. Error de Timbrado en Facturación Electrónica 3.3 con manejo de decimales

 Al generar el Reporte “Ventas por Esquema de Impuestos” muestra los montos
correspondientes a la Tienda y/o Cajas a consultar. ID Relacionado 7362. Emisión del
Reporte Ventas por Esquemas de Impuestos

 Al generar el Reporte de “Códigos de barra” mostrará el precio base del producto cuando se tenga habilitado el Parámetro “Precios incluyen impuestos” y desactivada la opción Impuestos al generar el Reporte. ID Relacionado 5559. Emisión del Reporte Códigos de Barra

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Cancelación de CFDI – Cuando SI y cuando NO solicitar aprobación del receptor

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Al cancelar un Comprobante Fiscal Digital por Internet a partir del 1ro de julio de 2018, se tendrán que considerar las disposiciones fiscales aplicables en el CFF y la Resolución Miscelánea Fiscal de 2018. En el artículo 29-A del CFF indica que para cancelar un CFDI solo se podrá realizar cuando el receptor acepte la cancelación.

 

cancelacion2

También se menciona que el SAT establecerá la forma y los medios para que la aceptación a dicha petición por parte del emisor llegue al receptor, para que acepte o rechace la cancelación del CFDI.

En la Resolución Miscelánea Fiscal vigente se posterga la aplicación del artículo 29-A del CFF, solo en la parte que menciona que los CFDI´s podrán ser cancelados con la autorización del receptor.

OCTAVO.              Para los efectos del artículo 29-A, cuarto y quinto párrafos del CFF y Artículo Sexto, fracción I de las Disposiciones Transitorias del CFF publicado en el DOF el 30 de noviembre de 2016, las reglas 2.7.1.38. y 2.7.1.39., serán aplicables a partir del 1 de julio de 2018.

Aceptación de cancelación solo en Buzón Tributario

Si bien esta nueva disposición a aplicar beneficia al receptor del CFDI al proteger que el emisor no cancele de forma arbitraria una factura electrónica, afectando la posibilidad de deducción para el Impuesto Sobre la Renta o el acreditamiento del Impuesto al Valor Agregado por parte del receptor; también obliga al contribuyente que quiera ampararse contra esta práctica, a darse de alta en el buzón tributario.

El darse de alta en el buzón tributario, no solo implica que recibirán notificaciones de solicitudes de cancelación de CFDI recibidos, también será utilizado por la autoridad para hacer llegar notificaciones al contribuyente.

¿A quiénes aplica?

Con el fin de no alarmar de más a los emisores y receptores de CFDI´s con este próximo cambio, les dejamos los casos en los que SI se necesita la autorización del emisor y los casos en los que NO se tiene que realizar ninguna solicitud.

¿Cuándo SI se necesita la autorización del receptor?

Existen muchos casos por los que un CFDI puede ser cancelado, entre los más comunes encontramos los siguientes:

  1. Error en los datos del emisor, por ejemplo, el régimen fiscal puede ser modificado y no validado por parte del PAC al momento de timbrar.
  2. Error en la forma y método de pago, se tendría que cancelar el CFDI si la forma de pago se realizó por transferencia y en el CFDI se acento como efectivo.
  3. Mala asignación de las claves de productos y servicios, incluyendo la descripción.
  4. Por no recibir el pago de la factura electrónica por parte del receptor, esta sería la más común, pero también la que más dolores de cabeza van a traer a los emisores.

Cualquiera que sea el motivo de cancelación, el emisor tendrá que solicitar la cancelación de un CFDI a través del buzón tributario y esperar la respuesta a más tardar 72 horas después por parte del receptor (regla 2.7.1.38).

Lo anterior aplica para cancelar un CFDI de ingresos por más de 5 mil pesos y que este haya sido emitido después de 72 horas.

Casos en los que NO se necesita

Al resultar muy confusa la modificación del artículo 29-A del CFF, se publicó la regla 2.7.1.39, que menciona en qué casos NO se debe contar con la autorización del receptor.

  • Que amparen ingresos por un monto de hasta $5,000.00 (cinco mil pesos 00/100 M.N).
  • CFDI´s de nómina emitidos a los asalariados o asimilados.
  • CFDI´s de egresos, como son notas de crédito por devoluciones o bonificaciones.
  • Por CFDI de traslado en el caso de transporte de mercancías.
  • Los CFDI´s expedidos a contribuyentes del RIF.
  • Emitidos a través de la herramienta electrónica de “Mis cuentas” en el aplicativo “Factura fácil”.
  • Que amparen retenciones e información de pagos.
  • Expedidos en operaciones realizadas con el público en general de conformidad con la regla 2.7.1.24.
  • Emitidos a residentes en el extranjero para efectos fiscales conforme a la regla 2.7.1.26.
  • Cuando la cancelación se realice dentro de las 72 horas inmediatas siguientes a su expedición.

Se hace énfasis en el último supuesto de cancelación, ya que esta excepción puede aplicarse, aunque el CFDI rebase los 5 mil pesos.

¿Qué pasa si el receptor no responde?

Dado a que la notificación se realiza a través del buzón tributario del SAT, el receptor necesita estar dado de alta en la herramienta para ser notificado. El emisor al realizar la cancelación a través de dicho aplicativo podrá o no obtener respuesta por parte del receptor.

Si después de 72 horas no se recibe respuesta por parte del receptor, la solicitud de cancelación se dará por aceptada.

Recomendación

Es necesario que los contribuyentes que con regularidad cancelen CFDI´s, conozcan el impacto de esta nueva política de cancelación de CFDI’s que marca el SAT. Establezcan controles para adaptarlas a las actividades del departamento de facturación de la empresa, antes del 1ro de julio de 2018, que es el día que entra en vigor este nuevo procedimiento.

 

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Aspel-SAE 7.0 Re-instalable No. 16

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En este Re-instalable se incluyen mejoras al sistema, mismas que se detallan a continuación:

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 En el detalle de clientes y proveedores en el campo RFC de los datos generales se agrega un botón para Validar el RFC capturado. Esta opción está disponible desde el alta, consulta, modificación y desde el alta de documentos, cuando se registre un nuevo cliente o proveedor.

 Generación de CFDI con retención de IEPS por tasa. Este impuesto podrá ser calculado sobre precio base o sobre el acumulado 1.
 Generación de documentos de compras y ventas aplicando un descuento del 100%.
 Al emitir una factura digital enlazada de una cotización, pedido o remisión con descuento del 100%, se mostrará la venta de condición de pago para indicar el uso de CFDI, Forma de pago SAT y Método de pago.
 Cuando se genere un documento digital con partidas que contengan un descuento al 100%, en el XML no se desglosaran los impuestos de dichas partidas.
 En los totales de documentos de cuentas por cobrar, cuentas por pagar y detalle del cliente y proveedor los montos se estarán visualizando a 2 decimales. Esta opción permite mostrar los montos iguales en el sistema, PDF y XML. Id relacionados: 7601, 7442, 7402, 7287, 7534

 Al tener habilitado el parámetro Factura electrónica, en la definición del porcentaje del esquema de impuestos se podrá capturar hasta 4 decimales, una vez actualizado el sistema al re-instalable No. 16 los impuestos definidos previamente se ajustarán a 4 decimales de forma automática.
 En nuevas bases de datos, se aplicará la configuración por omisión en esquemas de
impuestos a “No aplica” en la columna “Aplicar sobre”, para los impuestos que tengan
asignada la opción “Exento”.
 Al manejar grupos de productos, se respetará el esquema de impuestos de cada
componente.
 Generación de CFDI con complemento de comercio exterior y fracción arancelaría
“84213904” y “61091002”. ID relacionado 7661, 7150.
 Emisión de comprobantes con RFC receptor que contengan Ñ. ID relacionado 7649.
 Generación de CFDI con distintos esquemas de impuestos. ID relacionados 7643, 7633,
7608, 7603, 7595, 7547, 7575, 7494, 7490, 7389.
 Al generar factura global con productos de tipo servicio, se desglosará los montos de IVA y del importe total en el XML y Aspel Visor CFDI. ID relacionado 7634.
 Proceso de mantenimiento en la facturación global de notas de ventas. ID relacionado 7587,7554, 7535, 7566. 7336
 Se mantiene la configuración del formato QR2 en series personalizadas al actualizar de
reinstalable, ID relacionado 7583.
 Al realizar la cancelación de documentos con series personalizadas, no mostrara el mensaje “List index out of bounds (-1)”. ID relacionado 7552.
 Al generar documentos digitales con el parámetro “Mostrar kit y componentes”, se desglosa los componentes del kit en el XML. ID relacionados 7541, 7388, 6961.
 En el proceso de Ajuste cambiario, mostrara los saldos de los clientes afectados de maneracorrecta. ID relacionado 7528.
 Al generar el enlace de documentos Factura – Devolución o Devolución directa, se respetarael método de pago seleccionado en el alta del documento. ID relacionado 7471.
 Se mostrara información correcta de los números de serie y pedimentos aduanales en XML. ID relacionado 7420, 7367.

 Se enviará las facturas por correo electrónico desde estaciones remotas y locales. ID
relacionado 7377, 6973.

 Al generar documentos digitales que contengan una addenda y una tasa de impuesto del 0%, no se establecerá el valor “NAN”. ID relacionados 7335.
 En el detalle del cliente, bitácora de movimientos se mostrará los montos de los documentos enlazados. ID relacionado 7255.
 En Facturación web, se generará correctamente la factura, sin mostrar mensaje “No se pudo generar la factura por favor comuníquese a la tienda”. ID relacionado 6972.
 Al emitir reportes mediante terminal server, se mostrarán correctamente los iconos de la barra de herramientas. ID relacionado 6705.
 En módulo de ventas y compras, al habilitar la Agrupación y configuración de totales,
mostrara una coma de separación de miles. ID relacionado 6637.

 

 

Mejoras en el Re-instalable 15 de Aspel-SAE 7.0

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Aspel-SAE 7.0 Re-instalable No. 15, Versión del 23 de marzo de 2018.

En este Re-instalable se incluyen mejoras al sistema, mismas que se detallan a continuación:
 Existe una reestructuración de la base de datos por la integración de la nueva tabla CFDI_REL, en donde se realizará el registro de los CFDI relacionados de los documentos: Facturas, Devoluciones y Comprobantes de pago.
El registro de la información de los documentos relacionados en dicha tabla se generará a partir de los documentos que se emitan con este reinstalable, por lo que la información de documentos generados con reinstalables anteriores no será incluida.
 En el detalle de esquemas de impuestos en el campo “Aplicar sobre” se agrega la opción “No aplica”. Esta opción se especifica para aquellos impuestos que no se deben considerar en productos y servicios los cuales no sean objeto de la aplicación del mismo. ID relacionados 7459 y 7258

SAE15

En caso de tener documentos modelo y se requiere la configuración de “No aplica”, éstos deberán ser generados nuevamente para que tome la nueva opción de no aplica.

 En la ventana de Ayuda de documentos de los CFDI relacionados, dependiendo el tipo de relación que se seleccione, se realizará el filtrado de los documentos. Por ejemplo, sí se selecciona “01-Nota de crédito de los documentos relacionados” en el alta de devoluciones únicamente se mostrará las facturas vigentes del cliente al que se está realizando el documento.

Al generar el enlace de documentos Factura- Devolución o Factura – Comprobante de pago en la ventana “CFDI Relacionados” se establecerá el UUID, la clave del documento relacionado y la fecha del documento del cual se está generando el enlace.

Si se registran documentos relacionados y se realiza el cambio de folio del documento se desplegará el mensaje de advertencia “Al cambiar el folio se perderá la relación con los documentos relacionados”, teniendo que registrar nuevamente dicha información.

 Mantenimiento en el proceso de facturación global y manejo de distintos esquemas de impuestos en los documentos de venta:

 Desglose de impuestos y montos correctos tanto en el XML como en el PDF incluyendo el manejo de kits y productos con distintos esquemas de impuestos (IVA, IEPS). ID relacionados 7448, 7504, 7434, 7511, 7505, 7487, 7482, 7476, 7475, 7447, 7439, 7429, 7360.

 En las notas de venta directas o enlazadas, los montos que se guarda a nivel base de datos concuerdan con los montos que se muestran en la emisión del documento. ID relacionado 7508

 Generación de CFDI aplicando un descuento del 99.99 %. ID relacionado 7445
 El formato que se establezca en el campo “Formato de emisión de CFDI 3.3” para el documento comprobante de pago bastará para la emisión, ya no es necesario definirlo también para la versión 3.2. Id relacionado 7441

 Al realizar la cancelación fiscal de documentos digitales no se mostrara el mensaje “List index out of bounds (-1)”. ID relacionado 7424

 Al manejar un esquema de impuestos por ejemplo con 0% de IVA y aplicar sobre Acumulado 1, en el XML se coloca el monto base de acuerdo al acumulado indicado en el esquema de impuestos. ID relacionado 7428

 Al generar el comprobante de pagos para clientes con una clave similar, se mostrarán los pagos registrados al cliente para la emisión del comprobante de pago. ID relacionado 7331.

 Al actualizar los gastos indirectos en la Recepción de Compra, el tipo de documento anterior se mantiene al documento origen, es decir, no se cambia a directa. ID relacionado 7016

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¿QUÉ EFECTO TIENE LA PTU PAGADA Y EXENTA PARA DETERMINAR LA UTILIDAD FISCAL DE 2017?

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ara la determinación de la utilidad fiscal es indispensable poner atención en el efecto de deducibilidad que tiene la PTU pagada a los trabajadores, es por ello que queremos realizar en este artículo algunas precisiones.

 

ptu

Si estás por presentar la Declaración Anual de tu empresa o de tu cliente, es recomendable tomar en consideración el efecto de deducibilidad que tiene la Participación en las Utilidades de la Empresa (PTU) pagada a los trabajadores en 2017 para la determinación de la utilidad fiscal con la que se determinará el Impuesto sobre la Renta (ISR) a cargo en la declaración anual de 2017 a presentar el próximo 2 de abril.

El Artículo 9, fracción I de la Ley del ISR, prevé la disminución de la PTU pagada en el ejercicio del total de los ingresos acumulables obtenidos en el mismo periodo.

Es necesario recordar que el pago que hicieron los contribuyentes a sus trabajadores por concepto de PTU en 2017, se considera un gasto no deducible de acuerdo con el artículo 28, fracción XXVI de la misma Ley.

Adicionalmente, el artículo 28, fracción XXX de la misma Ley establece que los pagos que a su vez sean ingresos exentos para el trabajador, serán no deducibles para el contribuyente (quien hace el pago de PTU) hasta por la cantidad que resulte de aplicar el factor de 0.53 al monto de dichos pagos.

En relación con lo anterior, la fracción XIV del artículo 93 de la Ley del ISR señala que son ingresos exentos para el trabajador la PTU hasta por el monto equivalente a 15 días de salario mínimo general del área geográfica del contribuyente.

Como se observa en las disposiciones mencionadas, la PTU es una erogación no deducible en su totalidad, aunque tenga una exención en el ingreso para el trabajador de 15 días de salario mínimo del área geográfica; sin embargo, eso no implica que debido a esta exención la erogación efectuada tenga que ser una deducción parcial ya que el tratamiento del pago de PTU que llevan a cabo los contribuyentes a sus trabajadores es de una disminución en la determinación de la utilidad fiscal del ejercicio conforme al artículo 9 fracción I de la Ley del ISR y no una deducción autorizada.

Por lo anterior, dado que la PTU no es considerada una deducción autorizada, no le resulta aplicable el tope de la no deducción del 53 % establecida en el artículo 28 fracción XXX de la Ley del ISR por lo que la PTU podría disminuirse en su totalidad de los ingresos del ejercicio, aunque una parte de la misma esté exenta.

Convalida lo anterior el siguiente criterio de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (PRODECON) emitido en sesión ordinaria del 26 de agosto de 2016, relativo al tratamiento de la PTU en relación con la no deducibilidad de las prestaciones exentas.

16/2016/CTN/CS-SASEN (Aprobado 7ma. Sesión Ordinaria 26/08/2016)

RENTA. LA PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DISMINUIBLE EN TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 9 DE LA LEY DE LA MATERIA, NO ESTÁ SUJETA A LOS FACTORES ESTABLECIDOS EN EL ARTÍCULO 28, FRACCIÓN XXX, DEL MISMO ORDENAMIENTO. El artículo 9, fracción I, de la Ley del Impuesto sobre la Renta establece la posibilidad de que los contribuyentes disminuyan del total de sus ingresos acumulables, además de las deducciones, la participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas pagadas en el ejercicio. Por su parte, el artículo 28, fracción XXVI del mismo ordenamiento, dispone que no podrán deducirse las cantidades que tengan el concepto de participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas.

Como se observa, dicho concepto no tiene la naturaleza de una deducción, sino que se trata de un concepto disminuible para efectos del cálculo anual del resultado fiscal; por lo tanto, en opinión de este Organismo Autónomo, los factores aplicables a los pagos que a su vez sean ingresos exentos para el trabajador para determinar el monto no deducible que prevé el artículo 28, fracción XXX, de la Ley del Impuesto sobre la Renta, no son aplicables a la participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas pagadas por los contribuyentes, ya que esos factores sólo son aplicables a pagos que tengan la naturaleza de deducciones autorizadas en términos de la referida Ley.

Aquí puedes consultar dicho criterio con todos sus detalles.

 

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DETECTA SAT 10 PRÁCTICAS INDEBIDAS EN LA EMISIÓN DE FACTURAS

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Detecta SAT 10 prácticas indebidas en la emisión de Facturas

practicas_indebidas_facturacion_electronica

La autoridad fiscal dio a conocer 10 prácticas indebidas que se han identificado en la emisión de la Factura Electrónica 3.3. Revisa los detalles y evita caer en este tipo de acciones.

A través de un comunicado en su portal de internet fechado el 1 de febrero del presente, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) difunde las prácticas indebidas que se han detectado en la emisión de facturas (CFDI) por parte de algunos contribuyentes.

Las malas prácticas identificadas por el SAT son:

  1. Exigir cualquier dato distinto al RFC. La autoridad señala que solicitar un dato distinto no es requisito para la emisión de la factura, por lo que llama a los contribuyentes al cuidado de datos personales que no son requisito fiscal.
  2. Obligar a proporcionar un correo electrónico, cuando es opcional, es decir, que los contribuyentes tienen la opción de revisar la emisión de las facturas a través de la página del SAR, con RFC y contraseña, por lo que no es necesario presentar un email para su envío.
  3. Incrementar el precio del bien o servicio cuando se solicita la factura. El precio debe incluir IVA, sin importar la solicitud de la factura.
  4. Obligar al receptor a generar la factura en un portal, ya que éste se debe generar y entregar en el establecimiento donde se realiza la operación y al momento, si así lo requiere el contribuyente.
  5. Negar la factura argumentando que no se solicitó en el momento de la transacción, ya que ésta se puede emitir con posteridad, mientras sea el mismo año en que se realizó la operación.
  6. Registrar una forma de pago distinta a la recibida o registrarla sin que esté pagada.  La forma de pago se debe registrar cuando se realice efectivamente.
  7. Solicitar obligatoriamente se indique el uso que se le dará a la factura. Si no se conoce esta información, se deberá utilizar la clave “P01 Por definir” o la que señale el receptor.
  8. Negar la emisión de la factura cuando se pague en efectivo, siempre se deberá emitir factura cuando así lo solicite el contribuyente.
  9. No emitir la factura cuando se reciben pagos por anticipos, ya que estos también deben facturarse.
  10. No emitir factura. El SAT no tiene suscrito convenio con ningún contribuyente, cámara o asociación para la no emisión de facturas electrónicas.

También la autoridad fiscal indica que de no expedir, no entregar o no poner a disposición de los clientes las facturas, con los respectivos requisitos señalados por el SAT, se podrán considerar infracciones.

Recomendamos ampliamente revisar los detalles de estas prácticas indebidas para cumplir en tiempo y forma con las disposiciones fiscales.

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Mejoras en el Re-instalable 10 de Aspel FACTURe 4.0

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En este Re-instalable se incluye mejoras al sistema, mismos que se detallan a continuación:
 Es posible generar facturas con el complemento concepto de instituciones educativas
privadas, IEDU.
o La definición de este complemento se realiza desde el detalle del producto en la
sección Fiscales.
o Al registrar un comprobante, si el producto seleccionado tiene definido el
complemento IEDU, a la derecha de la columna Total de la partida se habilita un
icono para definir los datos del complemento:
 Nombre del alumno
 CURP
 Nivel educativo
 Aut. RVOE
 RFC pago

 En el detalle del producto sección Fiscales, se agrega un nuevo campo para capturar el dato de Cuenta Predial, por lo que antes de generar un Recibo de Arrendamiento es requerido capturar primero esta información en el producto que será utilizado en Recibos de arrendamiento.

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Detalle del producto / Fiscales

 Se agregaron 6 conceptos de retenciones y pago los cuales son:
o 16 – Intereses
o 17 – Arrendamiento en fideicomiso
o 20 – Obtención de premios
o 21 – Fideicomisos que no realizan actividades empresariales
o 22 – Retiros
o 24 – Operaciones financieras derivadas de capital

 En la ventana de filtro de las siguientes opciones de Reportes se agregó la posibilidad de
seleccionar la versión del CFDI a emitir o editar.
o Emisión de documentos.
o Edición de formatos de documentos
o Emisión de reportes de usuario
Configuración del reporte

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 Se agregan nuevos formatos para la emisión de CFDI 3.3
o Emision de CFDI_V33_CveUnidadProdyRelacion.QR2
o Emision CFDI elegante_V33_CveUnidadProdyRelacion.QR2
o Emision CFDI Recibo de Arrendamiento_V33.QR2

 Se agrega nueva plantilla “Plantilla_Layout de importación de documentos 3.3.xls” la cual permite la captura de la “Clave de producto” y “unidad SAT”
 Cuando el certificado cuenta con contraseñas largas, letras en mayúsculas o caracteres
especiales ya no se muestra el mensaje error de digestión al timbrar un CFDI 3.3

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