Mes: octubre 2018

Aspel-SAE 7.0 Re-instalable No. 24, Versión del 29 de Octubre de 2018.

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En este Re-instalable se incluyen mejoras al sistema, mismas que se detallan a
continuación:

 Se agrega la Consulta de documentos relacionados 1
para Facturas, Devoluciones y Notas de crédito.

 

 

 Al modificar XML externos relacionados a los2
documentos se mostrará el mensaje.

 

 

 

 En el Alta de comprobantes de pago se incorpora el botón Moneda3
base para generar un comprobante de pago en pesos cuando la factura se generó con una moneda distinta.

 

 

 Se mostrará un importe total de 0.00 en los Comprobantes de pago relacionados.
 En el alta de comprobantes de pago se agrega filtro por “Moneda”.

 

 Se cambia la etiqueta del parámetro “Almacén de
facturación global” por Almacén de facturación4
global y comprobantes de pago.

 
 A partir de este re-instalable se integran los documentos digitales desde Aspel-SAE remoto
por lo que se agrega la carpeta DocDigs en la ruta „C:\ inetpub\wwwroot\‟.
 Consulta, modificación y captura de varios documentos del mismo módulo. ID Relacionado
8107 y 8065.
 Se omite el campo Monto Total en la plantilla para el envío de comprobantes de pago. ID
Relacionado 8081.
 Al registrar la misma cuenta Bancaria en el detalle del cliente se mostrará el mensaje “Los
datos de cuentas Bancarios no deben ser iguales”. ID Relacionado 8075.
 Desglose del campo NomBancoOrdExt en XML cuando el RFC de la cuenta ordenante es
Extranjero. ID Relacionado 8073
 Se mostrará el enlace de los documentos cuando se Devuelva una Nota de Venta. ID
Relacionado 8026.
 Generación de comprobante de Recepción de pagos cuando no se le asigna un
documento de Pago. ID Relacionado 8025.
 Al realizar el pago de contado a una factura en dólares, los saldos en pesos dentro del
expediente del cliente se mostrarán correctamente. ID Relacionado 7929.
 Dentro de Comprobantes de pago al agregar un movimiento y tabular el pago seleccionado
no mostrará un mensaje en blanco. ID Relacionado 8023.
 En Facturación WEB se grabará el Método de Pago asignado a la Nota de Venta. Id
Relacionado 8021.
 Configuración por almacén para el parámetro “Almacén de facturación global y
comprobantes de pago”. ID Relacionado 7950.
 Desglose de Addendas en XML al utilizar series estándar de tipo Digital. ID Relacionado
7880 y 7808.
 Importación de gastos indirectos. ID Relacionado 7869.
 Timbrado de Factura mediante importación con multi-moneda. ID Relacionado 7862, 7270 y 7271
 Extracción de XML y PDF desde estaciones remotas. ID Relacionado 7848 Actualización de costo promedio y último costo al modificar gastos indirectos. ID
Relacionado 7826
 Timbrado de Facturas con Addenda al utilizar serie estándar. ID Relacionado 7808
 No se realizará cambio de existencias en Servicios con multi-almacén. ID Relacionado
7801.
 Desglose de Kit´s en XML con multi-almacén. ID Relacionado 7783.
 Generación de documentos con descuento mayor al 50%. ID Relacionado 7740.
 Visualización de consultas Variables sin caracteres especiales. ID Relacionado 7726.
 Timbrado de facturas enlazadas a remisiones. ID Relacionado 7719
 Se mantendrá el tipo de cambio al realizar pagos a proveedores por multi-documento. ID Relacionado 7620
 Se mostrarán las columnas “Metodo de Pago” y “Forma de Pago SAT” en la consulta de
Facturas, Devoluciones y Notas de Crédito. ID Relacionado 7598.
 Se agrega el formato “Emisión CFDi de facturas V33 – Globales.qr2” para la emisión de
Facturas Globales. ID Relacionado 7020.
 Personalización de series fiscales en Perfil Administrador. ID Relacionado 6787.

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CANCELACIÓN DE CFDI DESDE NOVIEMBRE 2018

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1

 

¿Estás listo para cumplir con el nuevo esquema de cancelación
de los comprobantes fiscales? De acuerdo con la autoridad
fiscal, ya no hay marcha atrás e inicia esta disposición el 1° de noviembre.
Como recordaremos, hasta antes del 1 de noviembre de 2018, los contribuyentes
cancelaban sus Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) sin necesidad de la
aceptación de la persona que recibía dicho comprobante, lo que podía tener  repercusiones y diversas implicaciones para éste en temas de deducibilidad para ISR y acreditamiento de IVA para el mismo receptor.
Como una medida para evitar la cancelación arbitraria de Facturas que pudieran afectar a los contribuyentes que las reciben, la falta de información, entre otras razones, la autoridad fiscal realizó varias adecuaciones en este tema como las siguientes:
El Buzón Tributario ya no es el medio para solicitar la cancelación, ahora solo servirá a
los contribuyentes para recibir notificaciones y solicitudes para la cancelación de algún
comprobante fiscal.
El emisor de la Factura realizará la solicitud de cancelación a través de la página del
SAT.
La aceptación o rechazo de la cancelación por parte del receptor del CFDI se realizará
a través del portal del SAT o bien, a través de los servicios de un proveedor de
certificación.

Adicionalmente, en agosto de 2018 el Servicio de Administración Tributaria (SAT) dio a
conocer en su portal de Internet un Manual de Usuario de alrededor de 60 páginas para la Cancelación del CFDI, el cual representa una guía para identificar el procedimiento a seguir dependiendo el tipo de comprobante que requiera cancelarse a partir de este mes de noviembre.
¿Por qué razón se cancela un CFDI?
Un CFDI puede cancelarse entre otros supuestos, cuando:
1. Contiene datos incorrectos, como RFC, nombre o razón social, domicilio, entre otros

2. No se realizó el pago de la factura.
3. Hay errores en el manejo de los conceptos
4. Presenta inconsistencia en los importes, impuestos, entre otros.
5. No se respetaron las condiciones comerciales pactadas entre el emisor y receptor.

 
Conforme al Artículo 29-A, cuarto y quinto párrafos del Código Fiscal de la Federación y las reglas 2.7.1.38. y 2.7.1.39. de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) vigente, se establece que las solicitudes de cancelación se pueden realizar a través del Portal del SAT por Internet,  siguiendo en términos generales el siguiente procedimiento:

2

El proceso de solicitud de cancelación es en línea en el portal del SAT, mismo que consiste en realizar la captura de la información estando conectado a Internet; sin necesidad de descargar algún
¿Qué necesitas para ingresar al servicio de cancelación de CFDI en el portal
del SAT?
Registro Federal de Contribuyentes (RFC)
Contraseña (antes CIEC)
e.firma (Firma electrónica)
Para facilitar el proceso de facturación y aclarar cualquier duda, podrás encontrar y descargar el Manual de referencia en el portal del SAT en el apartado de “Factura electrónica” “Cancelación (nuevo esquema)” que se encuentra aquí.
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SAT | Servicio de Cancelación de CFDI’s

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El Servicio de Administración Tributaria, a través del nuevo esquema de cancelación de CFDI’s, pretende proteger a los receptores contra la cancelación indebida y unilateral de facturas que amparan operaciones que realmente se han realizado e incluso que se han pagado. De esta manera, se aporta seguridad jurídica a las transacciones entre los contribuyentes y se protege el legítimo derecho a deducir o acreditar conforme a las disposiciones fiscales vigentes. (SAT)

diagrama cancelacion

¿A QUIÉN APLICA?

Personas Morales y Físicas

FUNDAMENTO LEGAL

Artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación.
Reglas 2.7.1.38 y 2.7.1.39 de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente
  1. Los emisores deberán enviar la solicitud de cancelación de la factura a través del Portal del SAT o de los servicios un proveedor de certificación.
  2. Cuando se requiera la aceptación para la cancelación, el receptor de la factura, recibirá un mensaje de interés en su Buzón Tributario, informando que existe una solicitud de cancelación.
  3. ​El receptor deberá manifestar la aceptación o rechazo de la cancelación a través del Portal del SAT o bien vía un proveedor de certificación dentro de los tres días hábiles siguientes (72 horas) contados a partir de la recepción de la solicitud. De no emitir respuesta, se considera como positiva y la factura será cancelada.
  4. En caso de ser rechazada la solicitud de cancelación, el emisor podrá volver a enviar la solicitud, sin embargo, en esta ocasión el receptor no tendrá tiempo límite para responder a ésta.

EXCEPCIONES

En caso de que la solicitud de cancelación no requiera aceptación por parte del receptor, la factura se cancelará de manera inmediata. En la regla 2.7.1.39 de la Resolución Miscelánea Fiscal Vigente, publicado en el DOF el 30 de noviembre de 2016, los contribuyentes podrán cancelar un CFDI sin que se requiera la aceptación del receptor en los siguientes supuestos:
  1. CFDI de Ingresos no mayor a $5000 (cinco mil pesos mexicanos)
  2. Cuando se trate de un CFDI por concepto de nómina, egresos, traslado o concepto de ingresos expedidos a contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal (RIF).​
  3. Cuando el CFDI se haya emitido mediante la herramienta electrónica de Mis Cuentas en Factura Fácil.
  4. Cuando amparen retenciones e información de pagos.
  5. Cuando se expidan en operaciones realizadas con el público en general de conformidad con la regla 2.7.1.24
  6. Cuando se expidan a residentes en el extranjero para efectos fiscales conforme a la regla 2.7.1.26.
  7. Cuando la cancelación se realice dentro de las 72 horas inmediatas siguientes a la emisión del CFDI.
Las peticiones de cancelación, consulta de estado de la factura, la aceptación o rechazo de la cancelación y la consulta de documentos relacionados, se podrá realizar por el portal del SAT o mediante los servicios de un proveedor de certificación. Éste último tiene la opción de realizar estas acciones de manera masiva.

PASO A PASO

Para llevar a cabo la cancelación de comprobantes de ingreso, deberás de tomar en cuenta que existen 2 procesos para esta cancelación:
  • Cancelación sin aceptación.
  • Cancelación con aceptación.
En este documento sólo contemplaremos la cancelación con aceptación.
Para llevar a cabo la cancelación desde el portal del SAT con los siguientes pasos:
  1. Ingresa al Portal del SAT
  2. Selecciona el documento a cancelar.
  3. Espera la respuesta.
A continuación se describe cada uno:
1. INGRESA AL PORTAL DEL SAT
Para tener acceso a la plataforma será necesario lo siguiente:
  • Estar registrado como Persona Física o Moral.
  • Contar con las credenciales para el acceso.
  • Tener vigentes los archivos del Sello digital o FIEL.
Una vez considerado lo antes mencionado a continuación se mostrarán las 2 opciones para el ingreso a la plataforma.
2. SELECCIONA EL DOCUMENTO A CANCELAR
Una vez dentro de la plataforma, selecciona el comprobante a cancelar.
Para esto deberás de considerar si el documento es cancelable, este proceso lo realiza el SAT de manera interna.
Ya seleccionado el documento da clic en cancelar seleccionados.
Consulta de comprobantes
3. ESPERA LA RESPUESTA
Por último sólo tendrás que esperar la respuesta de tu receptor o que pasen 3 días hábiles (72 horas) sin obtener respuesta para que tu documento sea considerado como una cancelación válida, es decir, que quede cancelada por plazo vencido.
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El nuevo proceso de cancelación de facturas entrará en vigor el 1 de noviembre de 2018.

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No se tiene previsto una prórroga adicional en la entrada en vigor del nuevo proceso de cancelación de facturas.

 

comunicado sat

 

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público, a través del Servicio de Administración Tributaria, informa que no se tiene previsto una prórroga adicional en la entrada en vigor del nuevo proceso de cancelación de facturas.

Los nuevos servicios requeridos para la cancelación de facturas estarán a disposición de los contribuyentes en el portal de internet del SAT el 1 de noviembre. A la fecha el 100% de los proveedores de certificación ya están habilitados para operar el nuevo esquema.

El Código Fiscal de la Federación prevé que las facturas sólo podrán cancelarse cuando la persona a favor de quien se expidan acepte su cancelación, con lo que se garantiza el derecho del receptor de enterarse de la petición de cancelación y poder aceptarla o rechazarla.

Lo anterior, en razón de que se detectó que algunos contribuyentes emisores de comprobantes los cancelaban injustificadamente de manera unilateral, sin importar que estos ya estuvieran pagados y la operación que soportaban se hubiera realizado efectivamente.

Para implementar este procedimiento de cancelaciones, considerando los avances de los desarrollos tecnológicos, el SAT ya ha dado facilidades que han prorrogado su entrada en vigor, por lo que en definitiva este iniciará el 1 de noviembre de 2018.

mas información: cade.com.mx

 

CONOCE LOS ASPECTOS MÁS IMPORTANTES DE LA RMF: DECRETOS Y BENEFICIOS FISCALES 2018-2019

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Conoce las modificaciones que se presentan en la Resolución
Miscelánea Fiscal para 2018, ¿has revisado las
actualizaciones?

 


1
El 28 de septiembre de 2018, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) publicó en su
página de Internet la Tercera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea
Fiscal (RMF) para 2018, que incluye cambios relevantes, entre otros, la facilidad de no emitir el CFDI con el complemento para pagos si se conoce la forma de pago y se paga antes del día 17 del mes posterior.

2

Una vez aprobado el paquete económico para 2019, se estiman probables reformas fiscales en materia de:

  • Impuesto sobre la Renta (ISR)
  • Impuesto al Valor Agregado (IVA)
  • Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)

Cabe destacar que estas reformas fiscales entrarían en vigor a partir del 1 de enero de 2019.
¿Qué se propone con las nuevas reformas fiscales?

  • Reducir el ISR, IVA e IEPS, dentro de la zona libre fronteriza, como sigue:
    ISR corporativo al 20%.
  • El IVA al 8%.
  • El IVA se homologará, específicamente, en las ciudades fronterizas con relación al
    impuesto sobre ventas (“sales tax”) aplicable en cada uno de los estados de la frontera  norte del lado estadounidense (California 8.54%; Arizona 8.33%; Nuevo México 7.66%; Texas 8.17%).
  • IEPS aplicable al establecimiento de tarifas y precios de las gasolinas y diesel (incluyendo electricidad) similares a las vigentes en los Estados Unidos.

Lo que se ha venido mencionado es que no se incrementarán los impuesto; sin embargo, aún no hay una estrategia definida, por lo que habrá que esperar a que se apruebe y publique la reforma fiscal para 2019 para conocer los cambios a las disposiciones fiscales que se aplicarán a partir de 2019.
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Clave de producto en CFDI de egresos

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Conozca cuál es la clave de producto de que debe reflejar en este tipo de comprobantes

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La forma de comprobar una operación en materia fiscal se ha modificado en el  transcurso del tiempo; pasando desde aquella factura impresa de tres colores, hasta el complicado esquema del CFDI versión 3.3.

Este cambio es todo unun desafío, no solo para la autoridad, sino para los contribuyentes; toda vez que las guías que pone a disposición el SAT, sufren variaciones  constantes y con ello contradicciones que generan confusión entre los gobernados.

Tal es el caso de la clave de producto en la emisión del CFDI de egresos, porque en las primeras versiones de la guía de llenado contemplaba, que cuando existiera la necesidad de expedir un CFDI de egresos (por devolución, bonificación o descuento) la clave del producto del catálogo del SAT que se debía registrar era la 84111506 denominada “Servicios de facturación”.

2

Esta clave de producto representaba problemas para los contribuyentes, porque al emitir un CFDI de egresos por una devolución de mercancía, no existía registro en el CFDI del reingreso de dicha al almacén, lo que generaba conflictos con los software dedicados al control de inventarios.

Esta situación ya a resolvió la autoridad, a través de la actualización a la guía de llenado del CFDI versión 3.3. del 31 de agosto de 2018; en ella se da la oportunidad a los contribuyentes de reflejar como clave de producto la corresponda de acuerdo con la realidad de la operación.

 

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siguenos: cade.com.mx

 

ACTUALIDADES EN MATERIA DE OBLIGACIONES DE OUTSOURCING

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Conoce las novedades en materia de outsourcing que necesitas cumplir para llevar un adecuado manejo de personal bajo este tipo de esquemas.

out
De acuerdo con las modificaciones que se hicieron en materia de obligaciones de outsourcing desde 2017 para efectos de la adecuada deducibilidad y acreditamiento de ISR e IVA respectivamente, el 28 de septiembre de 2018 el Servicio de Administración Tributaria (SAT) difundió nuevamente una versión anticipada de la Tercera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) para 2018 mediante la cual se prorroga un mes más el plazo para realizar la consulta de la información autorizada por el contratista por activides de subcontratación laboral.

Este cambio es precedido por otros que se hicieron anteriormente en abril y mayo pasado, por lo que dicho cambio queda como sigue:

2

Esta modificación entrará en vigor al día siguiente a su publicación en el Diario Oficial de la Federación.
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