Mes: enero 2018

APLICATIVO PARA EL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES POR SUBCONTRATACIÓN LABORAL

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Hacemos un repaso a las obligaciones de los esquemas de subcontratación de personal, que han presentado algunas modificaciones respecto a la Ley del ISR e IVA.

 

aplicativo_subcontratacion_laboral

Uno de los aspectos importantes a destacar en 2017 fue el relacionado con esquemas de subcontratación de personal o de nómina (Outsourcing), por lo que se hicieron modificaciones a la Ley del ISR y del IVA a partir de ese año para adicionar requisitos, deducir en el ISR y acreditar el IVA respectivo los servicios pagados en este esquema.

El 31 de enero de 2017 el SAT publicó la versión anticipada de la 1ª. Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) 2017, que estableció en la regla 3.3.1.44, un plazo extendido para el cumplimiento inicial de las nuevas obligaciones mencionadas anteriormente relacionadas con los servicios de subcontratación laboral que iniciaría en abril utilizando el aplicativo informático que se daría a conocer en el Portal del SAT.

El  31 de marzo de 2017, el SAT modificó la proyección de esta regla para establecer que la información de outsourcing a presentarse se podría enviar por los meses de enero a junio, a partir de julio de 2017.

Posteriormente, el 29 de junio de 2017, se amplió nuevamente el diferimiento del cumplimiento de obligaciones de outsourcing, estableciendo que la información de los meses de enero a noviembre de 2017 y subsecuentes, se presentaría a partir del mes de diciembre.

Finalmente, el 16 de noviembre de 2017 el SAT publicó en su portal, un proyecto de la Sexta modificación a la resolución miscelánea 2017, para reformar la regla 3.3.1.44 y diferir la obligación del Contratante y Contratista, en subcontratación, del cumplimiento de las obligaciones del ISR e IVA, a partir del 1 de enero de 2018.

Derivado de lo anterior, el SAT puso a disposición a partir del pasado 11 de enero, el aplicativo a que se refiere la regla 3.3.1.44. a través del cual el contratante y contratista podrán cumplir con las obligaciones establecida en los artículos 27, fracción V, último párrafo de la Ley del ISR, y 5, fracción II de la Ley del IVA; requisitos para poder deducir el gasto y acreditar el IVA correspondiente, incluso para las operaciones realizadas en 2017.

El mencionado aplicativo se podrá localizar en el Buzón Tributario, sección de “Aplicaciones” “Subcontratación Laboral” ingresando con el RFC y la e-firma del contribuyente aquí.

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¿Qué es un anticipo?

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Antecedentes

anticipo
De acuerdo al Art. 29 del Código Fiscal de la Federación (CFF) los contribuyentes deben emitir factura electrónica (CFDI) por los actos o actividades que realicen, por los ingresos que perciban,por el pago de sueldos y salarios o por las retenciones de impuestos que efectúen. Dentro de estas operaciones se encuentran aquellas en las que se recibe algún importe por concepto de anticipo
para una operación futura.
Fiscalmente, se entenderá por anticipo cuando se reciba un pago en donde:

 No se conoce o no se ha determinado el bien o el servicio que se va adquirir o el
precio del mismo.
 No se conoce o no se ha determinado el bien o el servicio que se va adquirir ni el
precio del mismo.

No se considera anticipo:

 La entrega de una cantidad por concepto de garantía o depósito, por ejemplo, el pago
que se realiza como garantía en la renta de un inmueble.
 En el caso de operaciones en las cuales ya exista acuerdo sobre el bien o servicio que
se va a adquirir y de su precio, estamos ante una venta en parcialidades y no ante un
anticipo.

Con base en la guía de llenado del Anexo 20, se tienen dos opciones para realizar la emisión y aplicación de CFDI por anticipos:

 Aplicación mediante un CFDI de Egreso (Nota de crédito).
 Aplicación mediante descuentos por partida.

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Mejoras en el Re-instalable 10 de Aspel FACTURe 4.0

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En este Re-instalable se incluye mejoras al sistema, mismos que se detallan a continuación:
 Es posible generar facturas con el complemento concepto de instituciones educativas
privadas, IEDU.
o La definición de este complemento se realiza desde el detalle del producto en la
sección Fiscales.
o Al registrar un comprobante, si el producto seleccionado tiene definido el
complemento IEDU, a la derecha de la columna Total de la partida se habilita un
icono para definir los datos del complemento:
 Nombre del alumno
 CURP
 Nivel educativo
 Aut. RVOE
 RFC pago

 En el detalle del producto sección Fiscales, se agrega un nuevo campo para capturar el dato de Cuenta Predial, por lo que antes de generar un Recibo de Arrendamiento es requerido capturar primero esta información en el producto que será utilizado en Recibos de arrendamiento.

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Detalle del producto / Fiscales

 Se agregaron 6 conceptos de retenciones y pago los cuales son:
o 16 – Intereses
o 17 – Arrendamiento en fideicomiso
o 20 – Obtención de premios
o 21 – Fideicomisos que no realizan actividades empresariales
o 22 – Retiros
o 24 – Operaciones financieras derivadas de capital

 En la ventana de filtro de las siguientes opciones de Reportes se agregó la posibilidad de
seleccionar la versión del CFDI a emitir o editar.
o Emisión de documentos.
o Edición de formatos de documentos
o Emisión de reportes de usuario
Configuración del reporte

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 Se agregan nuevos formatos para la emisión de CFDI 3.3
o Emision de CFDI_V33_CveUnidadProdyRelacion.QR2
o Emision CFDI elegante_V33_CveUnidadProdyRelacion.QR2
o Emision CFDI Recibo de Arrendamiento_V33.QR2

 Se agrega nueva plantilla “Plantilla_Layout de importación de documentos 3.3.xls” la cual permite la captura de la “Clave de producto” y “unidad SAT”
 Cuando el certificado cuenta con contraseñas largas, letras en mayúsculas o caracteres
especiales ya no se muestra el mensaje error de digestión al timbrar un CFDI 3.3

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Cómo buscar mi clave de producto o servicios para facturar

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Uno de los más grandes retos para este 2018 es la entrada de la ya conocida factura 3.3. Un problema con el que muchos se han encontrado es poder identificar la clave del producto o servicio que dan, sobre todo en empresas que son muy especializadas.

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El SAT dio a conocer hace bastante tiempo una aplicación que se puede usar para buscar nuestra clave de nuestro producto o servicio. En esta aplicación se pueden buscar todas las claves de los productos o servicios que permite la versión de CFDI 3.3

Como encontrar mi clave de producto o servicio

Usar esta herramienta es muy sencillo, aunque existen 2 formas de encontrar la clave de tu producto o servicio. La primera es a través de las diferentes divisiones que hay:

  • Aquí seleccionas si es un producto o servicio.
  • División. Ya que seleccionaste el tipo, podrás seleccionar la división. A partir de aquí deberás poner especial atención a qué te dedicas a vender.
  • Este se desplegará según la división que hayas puesto.
  • Finalmente, la clase es la que puedes colocar sin llegar al último código de la clave. Este es el que define a qué te dedicas.

Este método puede ser confuso para quienes no tienen bien claro qué es lo que venden, o por el hecho de que existen nombres de categorías que no tienen mucha relación, de primera vista.

 

 

El SAT dio a conocer hace bastante tiempo una aplicación que se puede usar para buscar nuestra clave de nuestro producto o servicio

La otra forma de buscar nuestra clave de producto o servicio es a través de la búsqueda que también se encuentra en el mismo sistema.

Aquí solo tenemos que buscar lo que vendemos, pero debemos ser objetivos, pues si lo que vendemos son muebles hechos de madera, no buscaremos “madera”, sino que buscaremos la palabra muebles. Entonces, veremos un gran número de opciones a elegir. Aquí es donde tú, o el dueño de la empresa deben tener bien claro qué es lo que venden. ¿Venden muebles para casas? ¿Muebles de camping? ¿Muebles de autopistas?

Justamente aquí es el punto en donde quería llegar, pues, aunque el catálogo de claves es muy extenso, se hace más chico desde el momento en que sabemos qué vendemos.

Sé objetivo en la búsqueda de tu clave de producto o servicio

A veces nos encerramos tanto en lo que decían las facturas anteriormente y perdemos de vista el verdadero objetivo de lo que vende la empresa. Un claro ejemplo son las promociones. Hay muchas empresas que se dedican a vender “Promociones”. Sí, está bien, pero ¿qué tipo de promociones? Hay algunas promociones que lo que hacían era contratar a gente para promocionar un producto o servicio, y adivina qué, eso es outsourcing. Si buscas esta palabra encontrarás la clave del servicio que buscabas, o quizás no.

Quizá lo que vendías eran promociones a través de catálogos, o quizá vendías materiales promocionales, pero si buscas “promociones” no vas a encontrar nada.

Un buen tip que puedes usar es revisar el acta constitutiva o el alta del SAT para guiarte de lo que debes buscar.

Buscar la clave de producto o servicio es más de sentido común que otra cosa. No pierdas de vista a lo que realmente te dedicas, pues quien debe definir esta clave de servicio o producto debe ser una persona que conozca íntegramente el negocio, y ese alguien generalmente es el dueño de la empresa, o el contador.

Si tienes duda de qué clave debes usar, puedes dejarnos tu comentario y te recomendaremos la mejor opción.

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¿Qué es la transformación digital?

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En un mundo empresarial cada vez más cambiante, la transformación digital ofrece a las empresas la oportunidad de reinventarse utilizando la tecnología como ventaja competitiva. En este sentido, Microsoft otorga a las compañías el soporte necesario para modernizarse y conseguir el impulso digital que necesitan. Con Microsoft puedes escoger el camino que quieras transformar mediante soluciones flexibles, familiares y de confianza que pueden llevar a tu empresa a un incremento de sus ventas y a una mejora de su eficiencia.

Crece eficazmente

Conforme tu negocio crece, tus procesos se hacen más complicados. Es por ello por lo que debes tratar de automatizar las tareas y crear planes de trabajo eficaces, evitando así posibles pérdidas de control. La tecnología debería ayudarte a anticiparte y a manejar mejor los cambios. Por ello, Microsoft te ofrece distintas soluciones que ayudarán a adaptarte y a moverte más rápido que la competencia. Y como es Microsoft, es tecnología que ya conoces.

Lidera y conecta con tus clientes

Los líderes tienen que entender qué tipo de impacto puede llegar a tener la tecnología y la transformación digital en sus empresas para así poder desarrollar su propio plan de negocio y convencer a los demás. En este sentido, los clientes de hoy esperan un alto nivel de compromiso con sus proveedores. Estarán encantados de escucharte si tu mensaje se focaliza en sus intereses y les aporta valor. Eso sí, los líderes y las organizaciones necesitan entender que ahora los clientes pueden estar, si quieren, las veinticuatro horas del día conectados a su empresa. Construye relaciones más duraderas con un mejor servicio al cliente.

Haz negocio donde sea

Tu escritorio ya no tiene que estar necesariamente situado en el mismo sitio cada día, igual que tu negocio no va a parar solo porque tú no estés en la oficina. Gracias a la nube, ahora tienes acceso a todos tus archivos y programas desde cualquier dispositivo, de manera que podrás cerrar contratos desde donde tú quieras. Además, en la conferencia anual que ofrece Microsoft –Microsoft Ignite–, la compañía ha señalado que Windows Server 2016 estará disponible a partir de este mes de octubre para ofrecer a los profesionales mayor seguridad e innovación inspirada en Azure para infraestructuras y aplicaciones en la nube.  Conéctate con tu equipo virtualmente, aumenta la productividad y permite a tus empleados realizar su trabajo desde cualquier dispositivo, en cualquier lugar.

Cuida tu empresa

Las mejoras de seguridad implementadas en los productos de Microsoft te ofrecen una protección absoluta frente a cualquier amenaza. Desde tus servidores hasta tus dispositivos móviles. En este sentido, Microsoft Edge se ha convertido en el navegador más seguro dentro del territorio empresarial.

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El camino hacia la modernización

Manejar tu negocio resulta más sencillo cuando tu calendario, tu correo y tu sistema se sincronizan y son desarrollados por una misma fuente. Con las herramientas de Microsoft podrás tener el control de todas las operaciones que tu negocio necesite. Tú eliges el plan de modernización, y Microsoft te acompaña en el camino.

Y es que solo Microsoft te ofrece soluciones completas que cubren todo el ecosistema tecnológico, pero no olvides que la tecnología es un medio, no un fin para la transformación. Introducir tecnología por sí sola no va a conducir a ninguna transformación digital a tu empresa, pero cambiar y evolucionar para aprovechar el potencial que esta tecnología ofrece, sí lo hará.

¿Quieres saber más sobre las Soluciones de Microsoft?

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LO QUE DEBES RECORDAR SOBRE CONTABILIDAD ELECTRÓNICA Y SUS NOVEDADES EN 2018

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Estamos habituados a escuchar sobre la obligación de la Contabilidad Electrónica, pero ¿sabes cuáles son las novedades específicas para este 2018?

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Como ya se ha comentado ampliamente en diversas fuentes, las personas morales, incluidas las personas morales con fines no lucrativos, y las personas físicas con actividad empresarial, están obligados a llevar Contabilidad Electrónica


 y a enviar esta información al SAT.

Para estos efectos, quienes estén obligados deberán enviar la información a través del Buzón Tributario conforme se indica en el siguiente calendario:

 

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Por otro lado, el 6 de enero de 2017 se publicó el Anexo 24 de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) para 2017, que contenía los lineamientos técnicos para generar la Contabilidad en medios electrónicos y se anunció la nueva versión de la Contabilidad Electrónica 1.3. En este caso, aunque no se anunció la vigencia de la versión 1.1., a partir de octubre de 2017 las autoridades fiscales aceptaron la Contabilidad Electrónica en la versión 1.3.

A la versión 1.3 se le agregó información referente al método de pago (cheque, transferencia y otro método de pago) cuando existe salida y entrada de recursos, se modificó también el estándar técnico de los archivos XML

Asimismo, se modificó la longitud y el patrón en el atributo número de trámite, en devoluciones y compensaciones, así como en el atributo naturaleza del nodo de cuentas del catálogo, donde se detalla que existen cuentas de activo, pasivo y capital, mismas que se pueden presentar con naturaleza deudora y acreedora.

Finalmente, es importante señalar que, a través de la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria (SAT), se dio a conocer el 29 de noviembre de 2017 el anteproyecto de la Sexta Resolución de Modificaciones a la RMF para ese año, que en su artículo cuarto transitorio contempló la posibilidad para los contribuyentes de enviar la Contabilidad Electrónica con la versión 1.1 hasta el 31 de diciembre, o utilizar el Documento Técnico Versión 1.3., publicado en el Portal del SAT a que hace referencia el Anexo 24 de la RMF para 2017, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 6 de enero de dicho año, por lo que a partir del 1 de enero de 2018 será obligatorio utilizar la versión 1.3.

¿Estás cumpliendo con la nueva versión?

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Actualización 2018 a las guías de llenado del CFDI 3.3

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La autoridad fiscal dio a conocer las fechas en las que podrán presentarse actualizaciones a las guías de llenado de CFDI conforme al Anexo 20, ¡actualízate!

 

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El lunes 8 de enero de 2018, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) dio a conocer a través de su portal de Internet, la última versión del calendario de actualizaciones a las Guías de llenado del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI). Dicho calendario muestra las diferentes fechas de las revisiones a dichas guías durante 2017 y 2018.

Asimismo, dichos calendarios de revisión de las Guías señalan que la próxima revisión a las mismas corresponderá al semestre de enero a junio de 2018 y establece que cualquier cambio se publicará el 6 de julio de 2018, por lo que el SAT no está previendo efectuar  actualizaciones durante el primer semestre de 2018 por lo que respecta a las Guías de llenado del CFDI.

A continuación presentamos el calendario de publicaciones al Anexo 20 para que estés atento a las modificaciones y realices las adecuaciones pertinentes a tus Sistemas Contables.

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