Mes: enero 2018

LO QUE DEBES RECORDAR SOBRE CONTABILIDAD ELECTRÓNICA Y SUS NOVEDADES EN 2018

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Estamos habituados a escuchar sobre la obligación de la Contabilidad Electrónica, pero ¿sabes cuáles son las novedades específicas para este 2018?

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Como ya se ha comentado ampliamente en diversas fuentes, las personas morales, incluidas las personas morales con fines no lucrativos, y las personas físicas con actividad empresarial, están obligados a llevar Contabilidad Electrónica


 y a enviar esta información al SAT.

Para estos efectos, quienes estén obligados deberán enviar la información a través del Buzón Tributario conforme se indica en el siguiente calendario:

 

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Por otro lado, el 6 de enero de 2017 se publicó el Anexo 24 de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) para 2017, que contenía los lineamientos técnicos para generar la Contabilidad en medios electrónicos y se anunció la nueva versión de la Contabilidad Electrónica 1.3. En este caso, aunque no se anunció la vigencia de la versión 1.1., a partir de octubre de 2017 las autoridades fiscales aceptaron la Contabilidad Electrónica en la versión 1.3.

A la versión 1.3 se le agregó información referente al método de pago (cheque, transferencia y otro método de pago) cuando existe salida y entrada de recursos, se modificó también el estándar técnico de los archivos XML

Asimismo, se modificó la longitud y el patrón en el atributo número de trámite, en devoluciones y compensaciones, así como en el atributo naturaleza del nodo de cuentas del catálogo, donde se detalla que existen cuentas de activo, pasivo y capital, mismas que se pueden presentar con naturaleza deudora y acreedora.

Finalmente, es importante señalar que, a través de la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria (SAT), se dio a conocer el 29 de noviembre de 2017 el anteproyecto de la Sexta Resolución de Modificaciones a la RMF para ese año, que en su artículo cuarto transitorio contempló la posibilidad para los contribuyentes de enviar la Contabilidad Electrónica con la versión 1.1 hasta el 31 de diciembre, o utilizar el Documento Técnico Versión 1.3., publicado en el Portal del SAT a que hace referencia el Anexo 24 de la RMF para 2017, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 6 de enero de dicho año, por lo que a partir del 1 de enero de 2018 será obligatorio utilizar la versión 1.3.

¿Estás cumpliendo con la nueva versión?

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Actualización 2018 a las guías de llenado del CFDI 3.3

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La autoridad fiscal dio a conocer las fechas en las que podrán presentarse actualizaciones a las guías de llenado de CFDI conforme al Anexo 20, ¡actualízate!

 

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El lunes 8 de enero de 2018, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) dio a conocer a través de su portal de Internet, la última versión del calendario de actualizaciones a las Guías de llenado del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI). Dicho calendario muestra las diferentes fechas de las revisiones a dichas guías durante 2017 y 2018.

Asimismo, dichos calendarios de revisión de las Guías señalan que la próxima revisión a las mismas corresponderá al semestre de enero a junio de 2018 y establece que cualquier cambio se publicará el 6 de julio de 2018, por lo que el SAT no está previendo efectuar  actualizaciones durante el primer semestre de 2018 por lo que respecta a las Guías de llenado del CFDI.

A continuación presentamos el calendario de publicaciones al Anexo 20 para que estés atento a las modificaciones y realices las adecuaciones pertinentes a tus Sistemas Contables.

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¿Qué debo saber para emitir con versión 3.3?

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¿Qué es lo primero que debo conocer antes de actualizar mi sistema?

Las claves del producto/servicio y unidad de medida asignadas por el SAT, de acuerdo al giro de su negocio.

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¿Cómo puedo saber qué claves debo utilizar ?

Si usted desconoce las claves asignadas por el SAT a su producto/servicio recomendamos:

  1. Apoyarse a través de su contador.
  2. Descargar y consultar el catálogo de claves publicado por el SAT en http://www.sat.gob.mx/informacion_fiscal/factura_electronica/paginas/anexo_20_version3.3.aspx
  3. Utilizar la herramienta publicada por el SAT en http://www.cade.com.mxclave

 

 

Ya tengo las claves de los productos/servicios  ¿Qué proceso sigue?

Actualizar su sistema de facturación.

 

¿Cómo llevo a cabo la actualización de mi sistema?
Al ingresar al sistema le aparecerá una ventana de confirmación donde le preguntará si desea utilizar la versión 3.3 y usted solo deberá elegir “Usar Ahora“. En ese momento el sistema se actualizará de manera automática.

 

Ya actualice mi sistema ¿Cuál es el primer paso que debo llevar a cabo?

Deberá configurar su sistema actual considerando los 17 nuevos catálogos y los formatos.

¿Cómo puedo realizar la primer factura con la versión 3.3?

El proceso para elaboración de su CFDI 3.3 es igual que la version 3.2, con la parte de los nuevos campos obligatorios y los campos opcionales

 

¿Qué sucede si utilizo claves incorrectas de mis productos o servicios ?

Debe expedir nuevamente el CFDI con la clave correcta.

 

¿Existe alguna penalización si utilizo claves incorrectas de mis productos o servicios ?

En este momento no. El SAT indica que los contribuyentes tienen hasta el 30 de junio de 2018 para no recibir multas por uso incorrecto de las claves.

siguenos www.cade.com.mx

¿Qué es un CFDI de traslado y para qué sirve?

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¿Has escuchado mencionar el nombre CFDI de traslado o carta porte? ¿Sabes que es? A continuación te diremos lo básico que debes conocer sobre este tipo de documento.

El CFDI de traslado anteriormente conocido como carta porte es básicamente un documento en el cual se encuentran declaradas todas y cada una de las mercancías que son transportadas por la vía terrestre y es requerida por las empresas transportistas para amparar dicho traslado.

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Los contribuyentes pertenecientes al sector de autotransporte terrestre de carga, deberán expedir el CFDI que ampare la prestación de este tipo de servicio, según los requisitos establecidos en el artículo 29-A del CFF, o bien, expedir un comprobante impreso con los requisitos marcados en la regla I.2.7.1.23. de la RMF, independientemente de los establecidos por la SCT. (Regla I.2.7.1.23.)

Cuando nos preguntamos que es un CFDI de traslado, también debemos preguntarnos sobre la importancia que posee, ya que solamente por medio de este tipo de documento es posible que se pueda tener un respaldo ante la autoridad sobre el tipo de mercancía o mercancías que son transportadas de un punto a otro por la vía terreste.

Para que el CFDI de traslado realmente se considere como tal, es decir que tenga un peso importante debe contener las siguientes características.

¿Qué es un CFDI de traslado y para qué sirve?

Para que las cartas porte sean consideradas como tal, la ley exige que deben contener cierto tipo de información en su elaboración, estos son algunos de los requisitos o exigencias legales para realizarla de la forma correcta:

Especificar el tipo de carta: es necesario que se especifique que es un CFDI de traslado para que no sea confundida con otras, como la carta de embarque por darte un ejemplo.

Datos del transportador: otro de los datos de importancia son el nombre y el domicilio que posee la persona que será la encargada o responsable de transportar la mercancía.

Datos del remitente: es importante también que dentro de la carta se especifiquen perfectamente el nombre y domicilio de la persona o de la entidad que recibe la mercancía en su lugar de destino.

El número de la orden: otro dato muy importante que no debe faltar se relaciona con el número de orden que debe tener la carta correspondiente con la mercancía.

Descripción de la mercancía: como su nombre lo indica es importante que haya una descripción detallada sobre el tipo de mercancía que es transportada sin que se ignore ningún tipo de detalle.

Gastos: dentro de lo que es un CFDI de traslado es importante que dentro de ella se identifiquen todos y cada uno de los gastos que se tienen con concepto de flete, transporte, combustibles, entre otras que consideremos son adecuadas.

Tipo de transporte: sabemos que es por vía terrestre, pero debe especificarse el tipo de auto, modelo entre otras especificaciones que se consideren son muy importantes.

La importancia de este tipo de documento radica en que funciona como un contrato de transporte de las mercancías, con ella la persona que transporta tiene derecho a cobrar el importe del servicio, además que aquella persona que espera la mercancía tiene derecho en caso de que esta sea perdida o extraviada, o quizás dañada.

Básicamente esta es la información que necesitamos saber sobre los CFDI de traslado y de la importancia que poseen, si quieres conocer un sistema que te ayuda a la generación y cumplimiento de todos los requisitos para los CFDI de traslado, contáctanos y con gusto te ayudaremos.

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Cierre del ejercicio en Aspel-NOI 8.0

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Este proceso tiene la finalidad de depurar los acumulados, así como los registros de trabajadores, percepciones y deducciones con estatus de baja y movimientos que tengan fecha anterior a la fecha de corte indicada para iniciar los movimientos de un nuevo año sin considerar los acumulados del anterior.

 

 

Antes de realizar el proceso de corte anual se  recomienda realizar el siguiente procedimiento:

 

  1. Una vez realizado el cálculo anual en la última nómina del año, generar un respaldo de la información desde el menú de Configuración /Respaldar.

 

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                                                               Figura 1: Generación del respaldo.

 

Una vez terminado el proceso el sistema nos lo indicará.

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                                        Figura 2. Confirmando la generación de respaldo.

 

 

  1. Emitir reportes que se consideren importantes para verificar su información.

 

  1. Estando en la última nómina del año, crear el siguiente periodo desde el menú de Herramientas/Creación del siguiente periodo o también puede ser creado desde la opción “Administrador de periodos” de la “Barra de herramientas de acceso rápido

con el ícono   icononoi

 

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                                               Figura 3. Indicando el periodo de la nómina.

 

  1. Al aceptar la ventana de creación del siguiente periodo, el sistema pregunta si se desea

actualizar los calendarios del siguiente año, a lo que se debe dar clic al botón  si  , de lo contrario se deben actualizar los calendarios manualmente desde el menú Catálogos y consultas / Calendarios.

 

 

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Figura 4. Confirmando la actualización de calendarios.

 

  1. El sistema notifica la terminación del proceso y solicita confirmación para cambiar al siguiente periodo. Dar clic en el botón si  para continuar con el proceso.

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Figura 5. Confirmando el cambio del siguiente periodo.

 

  1. Al acceder a la primera nómina del siguiente año, el sistema enviará el mensaje recordando que se debe hacer el proceso de corte anual.

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                                                   Figura 6. Aviso para realizar el corte anual.

 

  1. Una vez ubicados en la primera nómina del siguiente año, se debe efectuar el corte anual. Desde el menú de Procesos de nómina /Generar corte Anual, en este caso el sistema sugiere las fechas de corte, sin embargo pueden ser modificadas.

 

 

Figura 7. Parámetros del Corte Anual

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Las fechas de corte se refieren al vencimiento de las fechas que se van a considerar en los acumulados de las faltas, vacaciones, salarios y baja de trabajadores.

 

En el caso de las vacaciones se consideran dos años anteriores, por que puede haber trabajadores que no hayan gozado de estas. En el caso de salarios, para que no se pierda el histórico de salarios y en la de baja de trabajadores, para que los que están con estatus de baja no se pierdan los acumulados cuando se requiera generar el cálculo de PTU.

 

  1. Al validar el proceso y tomando en cuenta la fecha de corte para cada uno de los archivos, se depuran los siguientes registros:

 

  • Catálogos de Trabajadores: Se eliminan los trabajadores que se tengan con estatus de “Baja”.
  • Catálogo de Percepciones y Deducciones: Se eliminan las percepciones y deducciones que se tengan con estatus de “Baja”.  
  • Archivo de Movimientos a la nómina: se eliminan los movimientos generados cuya aplicación sea “solo esta nómina”.
  • Archivo de Salarios: Se eliminan los movimientos de cambios de salarios.
  • Archivo de Acumulados de la empresa: Se inicializan los acumulados de la empresa.
  • Archivo de Acumulados del trabajador: Se inicializan los acumulados de trabajadores excepto aquellos que se utilizan para el cálculo de la parte variable del IMSS.
  • Archivo de Faltas: Se eliminan las faltas capturadas.

 

Después de realizar el corte anual, es posible empezar a capturar los movimientos e incidencias del nuevo ejercicio, sin olvidar revisar los siguientes parámetros que se encuentran ubicados en parámetros de la nómina:

 

  • Número de la nómina.
  • Días de pago.
  • Periodicidad.
  • Días año.
  • Tipo de cálculo.
  • El salario mínimo establecido en la zona geográfica del D.F.
  • La vigencia de los parámetros de cuotas de cálculos del IMSS.

Además es necesario revisar:

  • La vigencia de las tablas del sistema, para el correcto cálculo de impuestos.
  • Que los calendarios estén actualizados.

 

 

Nuevos tipos de Comprobante

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A partir del 1 de diciembre, Nómina y Recepción para Pagos, serán reconocidos como un Tipo de CFDI.

El uso de dos nuevos tipos de Comprobante y la implementación de un Catálogo para indicar esta información en un CDFI, sin duda facilitará al contribuyente el proceso de facturación.


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Lo anterior es derivado de los esfuerzos del Servicio de Administración Tributaria por clasificar la información contenida en una factura electrónica y contar con más detalles de la operación por la que se emitió.

Si bien es cierto que la autoridad extendió una facilidad para adoptar estas nuevas medidas hasta el próximo 1 de diciembre, te recomendamos adelantarte e ir conociendo las características de estos Comprobantes:
  • Recepción de Pagos.
Se utiliza para registrar las operaciones que se paguen en parcialidades o en una sola exhibición, pero que no sea pagada al momento de la expedición de la factura.
Además debe ser incluido, con la Clave P en las transacciones a crédito pagadas en fecha posterior a la misión del Comprobante Fiscal Digital por Internet.
  • Nómina
Anteriormente se entendía Nómina como un Complemento de la factura electrónica, para la versión 3.3 del Anexo 20, se realizó la transición para integrarlo como un tipo de  Comprobante.
En ese sentido, se debe señalar la Clave N del Catálogo de Tipo de Comprobante, en una factura que se emita por concepto de remuneraciones de sueldos, salarios y asimilados a estos.
Cabe señalar que por sus características, la autoridad fiscal, reconoce este el Comprobante de Nómina como una especie de factura de egresos.
Asimismo, se mantienen los tres tipos de Comprobante que ya se venían manejando desde la versión 3.2, tales como:
  • Ingreso
Este tipo de Comprobante se utiliza para reconocer los ingresos que obtiene una persona física o moral al intercambiar un producto o servicio comercialmente.
  • Egreso
De acuerdo al Catálogo, se debe registrar con la Clave E, y se utiliza para amparar devoluciones, descuentos y bonificaciones.
  • Traslado
Con la Clave T, este Comprobante acredita la propiedad de las mercancías en traslado, es decir, aquellos productos que son transportadas por vía terrestre, a menudo es requerida por empresas transportistas.
  • CFDI de retenciones e información de pagos.
Por último, el CFDI de retenciones se utiliza para informar de un pago en el que se realizó una retención de impuestos, por ejemplo, el pago de intereses.
Pese a que también se dio a conocer una versión 1.1 del timbre fiscal, subrayamos que en este CDFI no se realizaron modificaciones, por lo tanto, el timbre fiscal se debe mantener en la versión 1.0
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Factura 3.3. ¿Cómo identificas la clave de tu producto o servicio?

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Conoce los pasos a seguir para identificar tus productos y servicios en el catálogo del SAT para la nueva Facturación Electrónica.

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Con el uso obligatorio de la nueva Factura Electrónica 3.3, todavía hay algunos puntos que vale la pena revisar para estar bien preparados. Uno de los que ha despertado más confusión es la identificación de las claves en el llamado “Catálogo de Productos y Servicios”.

Como ya hemos comentado el emisor de un nuevo Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) tendrá que identificar lo que está vendiendo de manera más precisa, según un catálogo estandarizado de más de 52,000 claves de productos y servicios. El código correspondiente deberá ser ahora incluido en el campo “Clave Prod Serv”.

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) anunció facilidades para la adopción del nuevo sistema, y uno de ellos tuvo que ver precisamente con este tema. Hasta el 1 de junio de 2018, no se considerará una infracción equivocarse en la clave del producto o en la unidad de medida. Eso sí, siempre y cuando el emisor de la Factura haya descrito correctamente su producto, servicio o unidad de medida.

¿Pero cómo identificar de manera correcta el código indicado? El SAT incluyó en su página Web una herramienta interactiva y muy útil para orientarte: solo hay que completar cuatro campos, que se van haciendo más específica la búsqueda y nos van llevando hacia la información que necesitamos.

Veamos un ejemplo concreto y paso a paso para que te quede más claro.

Supongamos que tienes una tienda de alquiler de uniformes. Lo primero que tienes que hacer es hacer clic en la página del SAT donde se encuentra esta herramienta de búsqueda. 

Luego debes seleccionar la información correspondiente. En este caso sería:

  • Tipo: servicio
  • División: servicios personales y domésticos
  • Grupo: asistencia doméstica y personal
  • Clase: servicios de lavandería

Haz clic en “Buscar”. Eso te arrojará varios resultados y códigos, donde encontrarás el que estás buscando:

91111501 – Alquiler de uniformes

Por supuesto, es importante que antes de emitir la primera factura confirmes los datos con el cliente que la va a recibir y con tu contador.

Como ves, completar este requisito no debe ser más complicado de lo que parece. Sólo hay que tomarse el tiempo necesario para asesorarse e identificar los productos y servicios propios de tu negocio. Prepárate para cumplir con la autoridad  fiscal en tiempo y forma. ¡Manos a la obra!

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